Hvad er UGMA og UTMA Custodial Accounts?

Forældre og elever, der i øjeblikket gennemfører FAFSA og lærer om økonomisk støtte, kan sparke sig selv for ikke at have en bedre plan for at betale for college. Når det kommer til college omkostninger, en lille planlægning kan gå en lang vej. Der er flere nyttige måder at spare penge på til dit barns universitetsuddannelse, som hver især har sine egne fordele og ulemper. En af de mere traditionelle metoder er at åbne en frihedsberetning, som børn kan få adgang til, når de bliver voksne, men det stiller ingen uddannelseskriterier for, hvordan pengene bruges.

Dette er ikke en opsparingskonto til uddannelse, og dine børn må bruge de penge, du investerer, men de kan lide. En anden mulighed er at bruge en UGMA- eller UTMA-konto.

Hvad er UGMA og UTMA Custodial Accounts?

UGMA- og UTMA-konti betragtes som granddaddy for college-opsparingskonti. UGMA (Uniform Gift to Minor's Act) og UTMA (Uniform Transfer to Minor's Act) er intet mere end frihedsberetninger, der bruges til at holde og beskytte aktiver for mindreårige, indtil de når flertalsalderen i deres stat. Disse konti tillader normalt aktie-, obligations- og investeringsforeninger, men ikke højere risikoinvesteringer som aktieoptioner eller køb på margen. Fordi aktiverne betragtes som mindreåriges ejendom, vil en vis del af investeringsindkomsten gå ubeskattet, mens et ensartet beløb beskattes til barnets skatteprocent i stedet for forældrenes sats.

Potentielle ulemper

Den samme skattefordel, der gør ansættelseskonti attraktive, kan også gøre dem usammenhængende.

Når førstegangsbeløbet er beskyttet mod højere skatter, beskattes overskydende indkomst ved forældrenes skatkonsol. Dette ville ikke ske i en sektion 529 plan eller en Coverdell ESA.

Kontoformatet kræver også, at en depotbank overdrager kontrollen over aktiverne til barnet, hvor som helst fra 18 til 21 år, afhængigt af staten.

Mens forældre, der har et godt forhold til deres barn, måske vil kunne tvinge disse aktiver til faktisk at blive brugt på college, kan et anstrengt forhold frembyde et problem.

Hvad er skattefordelene?

Hvert barn under 19 år (eller 24 for fuldtidsstuderende), der indgår som en del af deres forældres selvangivelse, tillades en vis mængde "ufortjent løn" til nedsat skatteprocent. I 2016 anses for eksempel den første $ 1, 050 som skattefri, og den næste $ 1, 050 beskattes ved barnets beslag, hvilket er 10% for føderal indkomstskat. Alt over disse beløb beskattes ved forældrenes sats, hvilket kan være så højt som 35%. Denne undtagelse er pr. Barn, ikke pr. Konto.

Hvilke udgifter er berettigede?

En tilbagetrækning kan påbegyndes af depositar til gavn for barnet, så længe udgifterne er til legitime behov. Enhver udgift, der er til gavn for barnet, såsom førskolepædagogiske udgifter, kan betales fra frihedsberøvelsen til varemandens skøn. I modsætning til andre skoleopsparingskonti er disse udgifter imidlertid ikke begrænset til uddannelse og kan bruges til alt relateret til barnet. På samme måde, når dit barn bliver en lovlig voksen, kan de bruge pengene uden begrænsninger.

Er der en indvirkning på Federal Financial Aid eligibility?

Bopælsregnskaber betragtes som et aktiv for barnet og regnes med økonomisk støtte. Ca. 20% af disse aktiver forventes at blive brugt til finansiering af en studerendes uddannelse i et givet år.

Bidragsregler

Der er ingen bidragsgrænser. Enhver, der indstiller penge i et af disse konti, skal dog være opmærksom på, hvor store gaver der påvirker deres årlige gaveskat og livstidsskat eksklusioner, så det er nyttigt at konsultere en finansiel rådgiver.

Ubrugte midler

Ubrugte penge skal fordeles på det tidspunkt, hvor barnet når flertalsalderen, eller den maksimale alder, der er tilladt for depotkonti i deres stat. For de klassiske UGMA-konti forekommer dette generelt i alderen 18 år. For de nyere UTMA-konti er dette normalt 21 år, men kan være så sent som 25 år.

I modsætning til § 529 planer og Coverdell ESA er der ingen evne til at Overfør kontoen til et andet barn eller skift modtagere.