UGMA og UTMA-konti - Overførsel af gaver til mindreårige

UGMA (Uniform Gifts to Minors Act) og UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) konti kan bruges til at hjælpe forældre med at akkumulere betydelige beløb for at hjælpe med at betale for deres børns collegeundervisning. Disse er grundlæggende frihedsregnskaber, der bruges til at overføre visse aktiver til børn, der ellers ikke ville være gamle nok til at eje dem. De blev oprindeligt oprettet, fordi de fleste stater ikke giver mindreårige ret til at blive part i en kontrakt, før de når flertalsalderen.

Dette betyder, at de ikke kan eje de fleste former for investeringer som aktier og obligationer, livrenter, fonde eller livsforsikringer.

Forældre, der ønskede at overføre kontrol over disse aktiver til skoleundervisning og skattefordel, fandt, at der ikke var nogen forenklet måde at gøre det på. Uniform Gifts til mindreårige Act gav mulighed for at etablere en konto, hvor vilkårene i tilliden er drevet af en statutten og ikke individuelle tillidsdokumenter. Derfor er det normalt ikke nødvendigt at udarbejde de nødvendige dokumenter, hvis en advokat eller en advokat udpeges. Uniform Overførsler til mindreårige Act blev vedtaget for at tillade overførsler af andre typer af ejendomme, såsom kunst, ejendomme, patenter og royalties gennem arv.

Mens UGMA- og UTMA-konti ikke var specielt designet til at hjælpe med at spare på college, begyndte mange familier at bruge dem til dette formål, da de giver visse skattefordele.

Fordi de overførte aktiver betragtes som mindreåriges ejendom, kan disse konti udnytte "Kiddie Skatten", der tillader, at en vis andel af en mindreåriges indkomst går ubeskattet, og et ensartet beløb, der skal beskattes ved barnets skat rate, som skal være betydeligt lavere end forældrenes skatteprocent.

Det samlede beløb er så tilgængeligt, når den mindreårige når flertalsalderen, som normalt er lige omkring den tid, hvor den studerende går på college. Her er nogle ting at overveje, hvis du overvejer at overføre aktiver til dit barn nu for at hjælpe med at betale for college i fremtiden:

• Sørg for, at det her er det du virkelig vil gøre: På trods af deres fordele er der strenge regler om hvordan pengene kan bruges, og i hvilken alder skal det helt overføres til barnet. Selv hvis dit barn beslutter sig for ikke at gå på college, vil midlerne stadig blive overført. Hvis du ikke tror, ​​at din studerende vil kunne administrere disse midler korrekt, kan det være bedre at bruge en regelmæssig tillidskonto, hvor du kan opretholde mere kontrol.
• Kontroller statens vedtægter: Ikke alle stater har denne mulighed til rådighed, og dem, der har forskellige vedtægter, der påvirker deres gennemførelse. Kontroller reglerne i din hjemstat for at være sikker på at du er fortrolig med alle sine bestemmelser, før du investerer i denne type konto.
• Andre kan donere: Da mange mennesker kan donere til denne type konto, kan det være mindre kompliceret, end at hver part opretter en særskilt type investering. På denne måde kan forældre, bedsteforældre, tanter og onkler, andre slægtninge og endda venner hjælpe med at støtte barnets fremtidige uddannelse. Pas på eventuelle potentielle gaveskattekonsekvenser, og husk på, at disse er uigenkaldelige overførsler, så du ikke vil kunne ændre dit sind på et eller andet tidspunkt i fremtiden.
• Pas på din forsvarer: Hvis den person, der optræder som depotbank, dør, før barnet når flertalsalderen, kan tillidens aktiver være skattepligtige som en del af depositarens ejendom. Det kan være klogt at overveje at navngive en bank eller en anden uafhængig part som depositar.
• Overvej konsekvenser for finansiel bistand: Der kan anvendes midler inden college, fordi en overførsel af aktiver er ramt, ligesom en studerende indgiver FAFSA, kan påvirke mængden af ​​finansiel støtte, der er til rådighed. Nogle forældre kan vælge at blot fortsætte med at investere i deres egne navne, tage skattejobbet i et par år og derefter give pengene direkte til den studerende i mindre beløb under college for at betale for udgifter eller efter college for at hjælpe med at betale deres studielån .

Også kendt som: ugma, frihedsregnskaber, kiddieskatkonti, børns konti, kollegekonti

Alternativ stavemåder: uht-muh