Bestemmer hvilken modtager der skal betale ejendomsskatforslaget

Hvis din ejendom er skattepligtig for statslige og / eller føderale ejendomsskatter, skal du beslutte, hvilke af dine modtagere der skal bære byrden ved at betale dit skatteafgift før de modtager deres arv.

Hvad giver din ejendomsplan?

Hvis du har en ejendomsplan, så indeholder din sidste vilje og testamente eller genoplivelige levende tillid specifikke instruktioner om, hvilke aktiver der skal bruges til at betale ejendomsskatregningen.

- 9 ->

De typiske instruktioner vil angive følgende:

• Modtagere, der modtager en bestemt erobring eller konkret personlig ejendom, bliver ikke pålagt at betale skatten, medmindre alle andre aktiver er blevet brugt først.
• Hvis du kun har en sidste vilje og et testamente, vil modtagerne af enhver ikke-sandsynlig ejendom, der er medtaget i værdien af ​​din ejendom til skattemæssige formål, betale deres forholdsmæssige andel af din ejendomskonto.
• Hvis du har en Revocable Living Trust, vil modtagerne af enhver ejendom, der passerer uden for din tillid, der er inkluderet i værdien af ​​din ejendom til skattemæssige formål, betale deres forholdsmæssige andel af dit skatteafgift.
• Hvis du kun har et sidste vilje og et testamente, vil modtagerne af "residensen" af din ejendom (dvs. din ejendom bortset fra specifikke erobringer og personlige effekter) bære ejendomsskatten.
• Hvis du har en Revocable Living Trust, vil din Pour Over Will bestemme, at din ejendomskasse regning vil blive udbetalt ud af din tillid aktiver, og din tillid vil sikre, at modtagerne af "rest" af din tillid vil bære den ejendom skattebyrde.

• Ejendomme, der overgår til en overlevende ægtefælle eller gennem en ægtefælleforening og kvalificerede pensionsordninger, vil ikke blive brugt til at betale skatten, medmindre alle andre aktiver er blevet brugt først.

Nogle eksempler

Hvad betyder dette typiske sprog? Her er nogle eksempler:

• Antag, at din skattepligtige ejendom er værdiansat til $ 4, 000, 000, din stat vurderer ikke en ejendomsskat, du har efterladt $ 5,000 til din niece, $ 10.000 til din søster og balancen på din ejendom i lige store mængder til dine to børn.

  I dette eksempel bliver ejendomsskatregningen $ 225.000, og hvis det typiske sprog, der er beskrevet ovenfor, bruges, vil din niece modtage $ 5,000, din søster vil modtage $ 10.000, og hver af dine børn vil modtage en lige del af saldoen, efter at ejendomsskatregningen er betalt eller $ 1, 880 000 hver: $ 4, 000, 000 - $ 15 000 i legater - $ 225 000 i skat = $ 3, 760 000 $ 3, 760 000 ÷ 2 = $ 1, 880, 000

  Antag at din skattepligtige ejendom er værdiansat til $ 4, 000, 000, din stat vurderer ikke en ejendomsskat, du forlader en $ 100.000 livsforsikring til din bror, en $ 50.000 betales på døds konto til din søster, en $ 10.000 særlige besættelse til din kirke og balancen på din ejendom i lige store mængder til dine to børn.
• I dette eksempel vil skattelovgivningen også være 225.000 dollars, men det vil blive betalt meget forskelligt, da hver modtager vil være ansvarlig for at betale deres pro rata andel af regningen - din bror vil være ansvarlig for 525 $ af 625 regning; din søster vil være ansvarlig for $ 2, 812. 50 af regningen; Din kirke vil ikke være ansvarlig for at betale nogen del af ejendomsskatten, da gaver til velgørenhed går fri fra ejendomsskatten på grund af det velgørende ejendomskattefradrag; og dine børn vil være ansvarlige for at betale saldoen på $ 216, 562. 50. Hvad sker der, hvis din bror og søster nægter at bidrage med deres pro rata andel af ejendomsskatregningen? Derefter kan din personlige repræsentant eller efterfølger trustee sagsøge din bror og søster for at tvinge dem til at bidrage, men dine børn skal veje de juridiske gebyrer, der vil være forbundet med at indsamle $ 8, 437. 50 mod at betale skatten fra deres andel.

  Antag, at din skattepligtige ejendom er værdiansat til $ 5, 000, 000, din stat vurderer ikke en ejendomsskat, du efterlader en $ 50.000 arv til din niece, en $ 100.000 arv til din søster, og balancen af din ejendom til din ægtefælle, som er en amerikansk statsborger.

• Dette er et vanskeligt eksempel, fordi du skal huske

  ubegrænset ægteskabelige fradrag - dette fradrag giver dig mulighed for at efterlade et ubegrænset beløb til din ægtefælle, når du dør uden at udløse nogen ejendomsskat. Så i dette eksempel vil din niece modtage $ 50.000, din søster vil modtage $ 100.000, og din ægtefælle vil modtage hele saldoen på $ 4, 850, 000 fri fra ejendomsskatter. Dette er selvfølgelig kun nogle eksempler på, hvad det typiske sprog giver, og du er helt fri til at vælge, hvilken af ​​dine modtagere, du vil bære ejendomsskatten.

I det andet eksempel kan boenplanen bestemme, at alle skatter vil blive udbetalt ud af restbeløbet, så broren og søsteren ikke ville være ansvarlig for at bidrage med deres pro rata andel. Du bliver nødt til at diskutere alle dine muligheder med din bodeplanlægning advokat for at afgøre, hvad der giver mening i din situation.

Hvad sker der, hvis du ikke har en ejendomsplan?

Hvis du ikke har en sidste vilje og et testamente eller en tilbagekaldelig levende tillid, og din ejendom er skattepligtig, vil betalingen af ​​din ejendomskasse regnes under lovgivningen i den stat, hvor du bor på tidspunktet for din død og lovgivningen i enhver anden stat, hvor du ejer fast ejendom eller materielle personlige ejendele.