Traditionelle IRA-regler for skatteår 2014

Der er stadig tid til at finansiere en traditionel IRA for skatteåret 2014 inden deadline rammer i april 2015! Den traditionelle IRA, der kombinerer skattemæssig afskrivning for de fleste investorer, der yder et bidrag, skattefordel for næsten alle kapitalgevinster, udbytte, renter, husleje og andre overskud optjent af aktiver indeholdt i kontoen og endda øget beskyttelse mod kreditorer i konkursretten er en af ​​de nemmeste og bedste måder at opbygge rigdom for din familie på.

Hvis du vil udnytte de lukrative fordele, det giver, skal du gøre det, før det er for sent, fordi kongressen kun tillader en brugs- eller tab-den årlige bidragsgrænse . Når den er væk, er den væk. Du kan aldrig gøre det op eller gå tilbage i tiden og finansiere de beløb, du har savnet.

En grundlæggende oversigt over, hvordan en traditionel IRA fungerer

Hvis du har glemt eller har haft nogen grund til at undersøge, hvordan en traditionel IRA fungerer, går det for de fleste mennesker som sådan:

• Du åbner en traditionel IRA med en børsmægler , Investeringsforening, bank eller anden finansiel institution, som hver især vil have egne produkttilbud.
• Du bidrager med penge til denne traditionelle IRA, der modtager et skattefradrag for det beløb, du indbetaler. Fordi skattefradrag er så attraktivt, placerer kongressen strenge grænser for det beløb, du kan tilføje til en traditionel IRA i et givet skatteår.
• Når pengene er i din traditionelle IRA, bruger du det til at investere i aktier, investere i obligationer, investere i fonde, købe ejendomme eller en række andre aktiver. Hvis du åbner en traditionel IRA hos en lokal bank, kan de kun tillade dig at købe FDIC forsikrede indskudsbeviser. Hvis du åbner en traditionel IRA med en rabatmægler som Charles Schwab, vil de give dig mulighed for at gøre alt for at købe aktier, blue chip-aktier til indeksfonde.

• I løbet af årene, måske endda årtier, har du aktiver i den traditionelle IRA, overskuddet fra disse investeringer er skattefri. Hvis du holder $ 1, 000, 000 værd af olie og bankbeholdninger, der betaler dig 40.000 dollars om året i kontante udbytte, under næsten alle omstændigheder, behøver du ikke betale en penny i skatter til føderale, lokale eller statslige niveauer . (Nogle udenlandske aktier anvender skatter, hvis de ikke har en gunstig skatteaftale med USA, så pas på, når du erhverver internationale aktiver i en traditionel IRA, medmindre du ved hvad du gør.)
• Enhver gang efter 59. 5 år gammel, kan du begynde at gøre tilbagekøb fra den traditionelle IRA uden at betale en 10% straf, der gælder før denne alder, medmindre du opfylder en af ​​undtagelserne. Når du tager pengene ud af kontoen, vil det blive rapporteret om dine skatter som almindelig indkomst. Du betaler skat på disse tilbagekøb, da de tjener som en de facto lønseddel, hvorpå du bor i resten af ​​dit liv.
• Når du er 70. 5 år gammel, vil IRS begynde at få dig til at tage noget kendt som den obligatoriske mindste tilbagetrækning for at forhindre dig i at nyde godt af det traditionelle IRA-skattesystem for længe.

Hvor mange penge kan en person bidrage til en traditionel IRA i skatteåret 2014?

Den traditionelle IRA-bidragsramme for skatteår 2014 afhænger af din alder. Kongressen gør det muligt for ældre amerikanere at lægge flere penge til rådighed i såkaldt "make-up" -bidrag, så de kan overbelaste deres pensionsbesparelser i årene før de hænger op på deres ordsprogede tidskort.

• De 49 år eller derover kan bidrage op til maksimalt $ 5, 500 til deres traditionelle IRA
• De 50 år eller derover kan bidrage op til maksimalt $ 6 500 til deres traditionelle IRA

Gift par kan hver har en traditionel IRA for at maksimere det beløb, de kan spare inden for skatbolaget.

Hvis en 52-årig mand var gift med en 48-årig kvinde, kunne de lægge en samlet sum på $ 12.000, med $ 6, 500 gå i hans IRA og $ 5, 500 går ind i hendes IRA. Dette gælder selvom en af ​​ægtefællerne ikke virker. Normalt skal en person have det såkaldte "tjenteindkomst" for at finansiere et af disse konti, men kongressen skrev reglerne for at tillade en opholdsmand eller kone at redde ved hjælp af de kombinerede husholdningsfonde for ikke at straffe hjemmemager.

Traditionelle IRA-indkomstgrænser for skat afskrivningsberettigelse i skatteåret 2014

I mange tilfælde skal penge, du bidrager til en traditionel IRA, være fradragsberettigede på din families afkast, så du kan sænke regningen til Uncle Sam. Dette blev gjort for at give de enkelte borgere et incitament til at investere for deres fremtid. Indkomstgrænserne for at nyde denne fradragsret afhænger af, om du er omfattet af en pensionsplan på arbejdspladsen.

Bemærk, at IRS bestemmer "indkomst" med henblik på traditionel IRA-berettigelse ved hjælp af en formel, der kaldes "Ændret Justeret Bruttoindkomst". Dette adskiller sig fra den normale justerede bruttoindkomst, du hører om på din selvangivelse. Det indebærer at fjerne passive tab eller passiv indkomst, leje taber på ejendomsinvesteringer, halvdelen af ​​selvstændig skat, indkomst fra IRA-tilbagekøb eller socialsikringsydelser, afskrivninger fra kvalificerede studieudgifter, studielånsrenter og meget mere. Hvis du tror, ​​at du er tæt på en af ​​indkomstgrænserne, skal du ikke bare tage det på tro, snakke med en revisor, fordi det er helt muligt, du vil ikke være, når formlen er blevet anvendt til din resultatopgørelse.

For investorer, der er ikke omfattet af en pensionsplan på deres arbejde, såsom 401 (k) eller 403 (b), er traditionelle IRA-fradragsregler som følger:

• Enkeltstående , Husets leder eller Kvalificerende Enke = Ingen begrænsning på skattefradrag baseret på ændret justeret bruttoindkomst. Enhver modificeret AGI er fuldt fradragsberettigede op til størrelsen af ​​din bidragsgrænse.
• Gift Filing Fælles eller Separat med en Ægtefælle, der også ikke er omfattet af en pensionsplan på arbejdspladsen = Ingen begrænsning på skattefradrag baseret på ændret justeret bruttoindkomst.Enhver modificeret AGI er fuldt fradragsberettiget til din bidragsgrænse.
• Gift indgivelse sammen med en ægtefælle, der dækkes af en pensionsplan på arbejdspladsen = En ændret justeret bruttoindkomst på $ 181.000 eller derunder har ret til fuld fradragsret op til størrelsen af ​​dit bidragsgrænse. Mellem $ 181.000 og $ 191.000 kan det skattefradrag, du kan tage, udfases med lavere og lavere beløb indtil du når $ 191,000, hvor du ikke kan træffe skattefradrag for dit traditionelle IRA-bidrag.

For investorer, der er omfattet af en pensionsplan på deres job, er de traditionelle IRA-fradragsregler som følger:

• Enkeltstående eller chef for husholdning = En ændret justeret bruttoindkomst af $ 60.000 eller derunder giver dig ret til et fuldt skattefradrag på hele beløbet for dit traditionelle IRA-bidrag op til bidragsgrænsen. Hvis du tjener mere end $ 60.000, men mindre end $ 70.000, kan du kræve en delvis fradrag på dine skatter. Hvis du tjener $ 70.000 eller mere, kan du ikke tage fradrag for dit traditionelle IRA-bidrag.
• Gift Filing Fælles eller Kvalificerende Enke (er) = En ændret justeret bruttoindkomst på $ 96.000 eller derunder giver dig ret til et fuldt skattefradrag på hele beløbet for dit traditionelle IRA-bidrag op til bidragsgrænsen. Hvis du tjener mere end $ 96.000, men mindre end $ 116.000, kan du gøre krav på et delvist skattefradrag. Hvis du tjener $ 116.000 eller mere, kan du ikke kræve skattefradrag for dit traditionelle IRA-bidrag.
• Gift Filing Separately = En ændret justeret bruttoindkomst på mindre end $ 10.000 giver dig ret til et delvist skattefradrag på dit traditionelle IRA-bidrag. En indkomst på $ 10.000 eller mere betyder, at du ikke kan tage fradrag.

I begge tilfælde, hvis du indlæser dine skatter særskilt, og du ikke levede sammen med din ægtefælle på et hvilket som helst tidspunkt i det forløbne år, vil IRS give dig mulighed for at bruge "single" reglerne til at bestemme dit traditionelle IRA skattefradrag.

Hvis du kvalificerer, overvej en Roth IRA i stedet for en traditionel IRA

I en endelig notat vil du måske overveje en Roth IRA i stedet for en traditionel IRA. I næsten alle tænkelige tilfælde er Roth IRA et bedre valg, men ikke alle er berettigede (der er måder omkring det, men det er en anden artikel for en anden dag). Mens en Roth IRA vil få dig til at betale lidt mere skat op foran i forhold til en traditionel IRA, skal du på langt sigt betale meget mindre til de føderale, statslige og lokale myndigheder som følge af de regler, der regulerer pension skat husly. Det betyder flere penge for dig, din familie, din alma materie, din yndlingsvelfærd, eller hvem eller hvad du ellers vil støtte med din lommebog.

Hvis du beslutter dig for at gå med en Roth IRA, skal du tjekke Roth IRA-reglerne for skatteåret 2014. Som med den traditionelle IRA har du indtil afgiftsfristen for april 2015 at finansiere kontoen.