Ejer Investering - Startup Lån fra ejere

Spørgsmål: Skal jeg låne penge til min virksomhed eller investere penge i min virksomhed?

Som en ny virksomhedsejer skal du sandsynligvis bruge penge til din virksomhed fra dine personlige besparelser. Selv hvis du ikke har brug for et banklån, skal du bruge det, der kaldes en "infusion af kapital" eller et kapitaltilskud til at få virksomheden startet.

Selvom du kan få penge fra venner eller familie, eller fra en långiver, skal du sætte nogle af dine egne penge ind i virksomheden.

Hvis du deltager i et partnerskab, er der normalt et kapitaltilskud. En långiver vil gerne se, at du har nogle af dine egne sikkerhedsstillelser (nogle af dine egne personlige penge) som en indsats i virksomheden.

Men skal disse penge være et lån til din virksomhed eller en investering? Der er skattemæssige konsekvenser for hver situation.

Hvis du vil låne penge til din virksomhed, skal du få din advokat til at udarbejde papirarbejde for at definere lånets betingelser, herunder tilbagebetaling og konsekvenser for ikke- -repayment af lånet. Det skal være klart, at lånet er en bindende forpligtelse fra selskabets side. Som en nylig skattelovsmand noterer sig manglen på sådan papirarbejde negativt lånet og forårsager

I et skattemæssigt øjemed er et lån fra dig til din virksomhed en "armlængde" -transaktion, der behandles som enhver anden gæld. Renterne på gælden er fradragsberettigede for selskabet og beskattes til dig personligt som indkomst.

Principen er ikke fradragsberettiget for virksomheden, medmindre den bruger midlerne til at købe kapitalaktiver (som kvalificerer sig til afskrivninger). Returnering af hovedstol på lånet er ikke skattepligtig for dig, da lånet var efter skat.

Investering i din virksomhed

Den anden mulighed for at lægge penge i din virksomhed er at investere pengene.

I dette tilfælde går midlerne ind på din egenkapitalkonto (til eneselskab eller partnerskab) eller i beholdt indtjening (for et selskab). Hvis du trækker dit bidrag tilbage, er der ingen skattemæssige konsekvenser for dig. Hvis du trækker ekstra penge i form af bonusser, udbytte eller tegning, bliver du beskattet på disse beløb. Der er ingen skattemæssige konsekvenser for virksomheden på denne investering, undtagen i deres anvendelse af midlerne til køb af afskrivbare aktiver.

10 Faktorer, der skal overvejes ved at yde et bidrag til din virksomhed

I en skattelovsmand i 2011 (Ramig mod Komm. TC Memo 2011-147) noterede Retten 10 forhold, som den undersøgte for at vurdere, om et ejerbidrag var en gæld eller egenkapital:

Etiketterne på dokumenterne. Det vil sige, er dokumentet angivet som et lån eller en investering?

En løbetid. Tilstedeværelsen af ​​en løbetid foreslår stærkt et lån.

• Betalingskilden. Er betalingen sket i form af udbytte eller en betaling på et lån?
• Den (formodede) långivers ret til at håndhæve betaling. Dette skal fremgå af lånedokumenterne. Dette sprog ville ikke være til stede i en aktieandel.
• Långiverens ret til at deltage i ledelsen. Normalt deltager aktionærer ikke i ledelsen som en kvalifikation til at købe aktier.
• Långiverens ret til at indsamle i forhold til de almindelige kreditorer. Dette sprog ville være til stede i dokumenterne og har at gøre med både indsamlingspolitik og konkurs i selskabet.
• Parternes hensigt. Tilstedeværelsen af ​​et dokument hjælper med denne del.
• Tilstrækkeligheden af ​​den (formodede) låntagerens / selskabets kapitalisering. Med andre ord er dette et rimeligt beløb?
• Betaling af renter ud af kun "udbyttepengene" og
• Låntagerens (selskabets) evne til at erhverve sig lån fra udenlandske långivere.
• Det er under alle omstændigheder vigtigt, at du angiver dit bidrag som enten et lån (med det nødvendige papirarbejde) eller kapitalinvesteringen, så transaktionens skatteimplikationer er klare, og du undgår problemer med IRS.
• Lån vs. invester: Risici Sammenlignet

Hver af disse beslutninger bærer risiko. Hvis du låner pengene til virksomheden, og virksomheden erklærer konkurs, bliver du kreditor. Afhængigt af om lånet var sikret eller usikret (med sikkerhedsstillelse), kan du måske ikke få pengene tilbage fra en likvidation. Hvis t

I tilfælde af konkurs er ejerens investering helt i fare, og der er ringe eller ingen mulighed for at returnere disse midler til dig.

Ansvarsfraskrivelse: Oplysningerne i denne artikel er beregnet til at være generelle og er ikke skat eller juridisk rådgivning. Før du træffer en beslutning om, hvorvidt du skal låne penge til din virksomhed eller investere i lager, skal du tale med din skatteregler eller finansiel rådgiver.