SEP-IRA'er for selvstændige og små virksomheder

En SEP IRA er en pensionsplan, som en selvstændig eller en lille virksomhedsejer kan oprette.

Hvem vil gerne etablere en sep?

En højindkomst, der tjener selvstændigt uden ansatte, kan overveje at oprette en SEP IRA for at udskyde indkomst, spare på pension og spare penge på skat. For selvstændige uden medarbejdere skal du først sammenligne en SEP med en individuel 401 (k) plan for at bestemme hvilken plan der passer bedst til dig.

Individuelt 401 (k) kan tillade dig at skifte mellem Roth 401 (k) (efter skat) og Regular 401 (k) (før skat) bidrag baseret på din skatkonsol. SEP accepterer kun bidrag før skat.

En arbejdsgiver, der ønsker at belønne loyale medarbejdere, kan overveje en SEP som et alternativ til en mere formel overskudsdelingsplan. SEP vil have lavere administrationsgebyrer, lavere omkostninger og være mere fleksible.

Hvor meget kan du bidrage til en SEP?

Du kan bidrage med op til 25% af din arbejdsindkomst (dette er din nettoindkomst efter forretningsomkostninger) med et maksimalt bidrag på $ 54.000 i 2017 ($ 53.000 for 2015 og 2016).

Hvor meget skal du bidrage til medarbejdere?

Du skal bidrage med samme procentdel af indkomsten til dine medarbejdere som du selv gør. Hvis du for eksempel bidrager med 20% af din berettigede kompensation til planen, skal du også yde et bidrag for hver berettiget medarbejder med 20% af deres berettigede kompensation.

Medarbejdere er berettiget til bidrag, hvis:

• De har arbejdet for dig tre ud af de seneste fem år
• Tjen mere end $ 600 om året i 2015, 2016 og 2017 ($ 550 i 2014)
• Er 21 år eller ældre

Du har indtil din skatteindgivelsesfrist plus tillæg for at gøre bidrag til din SEP for det foregående år. IRS har et godt afsnit om SEP IRA'er, der dækker yderligere regler.

Hvordan opretter du en SEP?

Du opretter en SEP ved at udføre en skriftlig aftale, oprettelse af SEP med en kvalificeret finansiel institution (såsom en bank, en investeringsforening, en mæglerfirma eller en finansiel rådgiver) og åbner en SEP IRA for hver berettiget medarbejder.

Du skal meddele medarbejdere, at du har oprettet en plan og lader dem kende kriterierne for støtteberettigelse.

Ud over eventuelle arbejdsgiverbidrag kan medarbejderne gøre deres regelmæssige IRA-bidrag til deres SEP IRA. Fradragsberettigelsen af ​​deres IRA-bidrag er underlagt de normale IRA-fradragsregler, baseret på deres bruttoindkomst, og om de deltager i en arbejdsgiverbaseret plan. SEP tæller som en arbejdsgiver-sponsoreret plan.

SEP Fleksibilitet og fordele

• Arbejdsgivere er ikke forpligtet til at betale bidrag hvert år, og bidragets størrelse i procent af indkomsten kan variere fra år til år.
• Der kræves ingen overskydende skatformularer. Med en 401 (k) plan skal en årlig formular 5500 indsendes. Dette er ikke nødvendigt for en SEP.
• Arbejdsgiver vælger den finansielle institution, der forvalter SEP-kontiene, men hver medarbejder er ansvarlig for at vælge egne investeringer i kontoen. Dette er en fordel for arbejdsgiveren, da arbejdsgiveren ikke er ansvarlig for de underliggende investeringer.

SEP Ulemper

• Medarbejdere er 100% indtjente i arbejdsgiverbidrag, når de er lavet. Der kan ikke lægges nogen fortjenstplan til SEP-bidrag. Hvis en medarbejder forlader dagen efter, at bidraget er foretaget, er det deres. Desuden skal de bidrage til dem, hvis de forlader halvvejs gennem året, hvis du yder et bidrag for det pågældende kalenderår, baseret på den støtteberettigede kompensation, de havde indtil den tid de forlod.
• Du skal betale samme bidrag til alle berettigede medarbejdere. I en formel overskudsdeling kan du klassificere medarbejdere i grupper og have mulighed for at lave forskellige bidragsbeløb for forskellige grupper.