Regler for IRA og Required Minimum Distributions (RMDs)

Traditionelle og Roth IRA er begge vigtige pensionsplanlægningsværktøjer til rådighed for alle, uanset om de allerede deltager i en arbejdsgiversponseret pensionsplan som en 401 (k) plan. De giver hver især en vis skattefordel på pensionsopsparing investeret i disse typer af konti, men de gør det anderledes og nyder godt af deres fordele, der ofte kræver at opfylde visse krav og kriterier.

For så mange pensionsordninger bestemmer reglerne for interne indtægter (IRS), at du ikke kan holde dine pensionsfonde din skattefordelte pensionskonto på ubestemt tid. For at håndhæve denne regel kræver IRS at du tager krævede minimumsfordelinger eller RMD'er eller har en stejl straf.

Hvad er obligatoriske minimumsfordelinger (RMD'er)?

Visse pensionsordninger, såsom 401 (k) planer og traditionelle IRA'er, kræver, at enkeltpersoner begynder at hæve penge fra deres konto, når de når alder 70½. Disse krævede tilbagetrækninger er kendt som krævede minimumsfordelinger eller RMD'er, og de dikterer det mindste beløb, som folk skal trække fra deres konto hvert år, begyndende med alderen 70½. IRS er ret strenge på RMD'er, da de er medtaget i pensionskatens skattepligtige indkomst og derfor er skattepligtige. Dette er IRS 'mulighed for at indsamle en skat på penge, der havde været fradragsberettiget eller skattefri frem til dette tidspunkt.

For de personer, der bruger deres pensionskonto, kan penge til at blive ved pensionering, RMD-kravet i det væsentlige er irrelevant, da mange af dem sandsynligvis allerede opfylder dette krav.

Faktisk, da RMD'er simpelthen er det krævede minimum, tager de fleste mennesker, der bruger deres pensionsbesparelser for indtægter, faktisk mere ud end det krævede beløb, og de begynder typisk at trække sig tilbage før aldersgrænsen begynder.

Men for dem pensionister, der har andre kilder til pensionsindtægter eller som ellers ikke kan bruge pengene i disse typer af pensionskonto, går dette krav ind og udløser i det væsentlige skattepligtig indkomst.

Som følge heraf kan de ikke fortsætte med at holde midler på disse konti på ubestemt tid, og muligheden for fremtidig skatteudskyde vækst går tabt. Mens RMD'er er et krav til traditionelle IRA'er, er 401 (k) -planer, SIMPLE IRA'er og SEP IRA'er, RMD'er ikke et krav til Roth IRA'er.

Hvornår kræves minimumsfordeling (RMD)?

I de fleste tilfælde skal du tage din første krævede minimumsfordeling for det år, hvor du bliver 70 år gammel. Din første distribution kan dog forsinkes til 1. april året efter det år, hvor du bliver 70½. For alle efterfølgende år, herunder det år, hvor du modtog den første RMD senest den 1. april, skal du tage RMD inden 31. december.

Hvis du ikke tager udtag, eller du tager mindre end du skulle, vil du ende med at få ramt en 50% føderal strafafgift på forskellen mellem det beløb, du har trukket tilbage, og det beløb du skulle have trukket tilbage. Og selv med de dårlige nyheder skal du stadig trække det krævede beløb og betale enhver indkomstskat på grund af beskatningsgrundlaget.

Sådan beregnes det krævede fordelingsbeløb

Den interne indtjeningstjeneste giver de nødvendige minimumsfordelingsark til hjælp til beregningen af ​​RMD'er.

• Fælles og sidste overlevelsestabel (se bilag B) - Brug hvis din ægtefælle er ti år yngre end dig.
• Enkelt livsforventningstabel - Brug hvis du tager udlodninger som ikke-ægtefællemodtager.

En række hjælpsomme RMD-regnemaskiner er også tilgængelige for at hjælpe dig med at beregne krævede distributioner.

Roth IRA'er og Nødvendige Minimumfordelinger (RMD'er)

Roth IRA'er, ligesom andre pensionsbesparende køretøjer, giver nogle store fordele fra skattefri vækst til investeringsfleksibilitet, men en anden potentiel fordel ved Roth IRA er, at de ikke har noget påkrævet minimumsfordelinger (RMD'er) og er ikke underlagt RMD-reglerne. Selv personer, der er ældre end 70½, er ikke forpligtet til at tage nogen penge fra deres planer, hvilket betyder, at den skattefri vækst, som Roth IRA'erne tilbyder, kan fortsætte.

For de fleste pensionister er denne undtagelse fra RMD-regler uhensigtsmæssig, da de fleste begynder tilbagetrækninger fra deres Roth IRA ved pensionering. Men for dem, der måske ikke behøver at hæve penge fra deres Roth IRA for pensionering leveomkostninger, kan en Roth IRA tilbyde en utrolig mulighed for at videregive en voksende arv til arvinger og kære. Selvom Roth IRA ikke har RMD'er i løbet af kontohaverens levetid, er der krævet tilbagekøb på arvelige Roth IRA-midler, men de følger lidt forskellige regler fra RMD-reglerne.