Arvede IRA-regler du behøver at vide

Statistisk set er den mest almindelige årsag, du har arvet (eller er ved at arve) en sum penge i en arvelig IRA, fordi et familiemedlem eller en ven døde og forlod dig aktier, obligationer, investeringsforeninger, ETF'er, REITs, kontanter og andre aktiver erhvervet i løbet af en levetid i skattelånet. Ligesom mange mennesker, der har arvet penge i en IRA, er der en række spørgsmål, der oftest stilles. Hvad skulle du gøre?

Hvad er reglerne for arvelige IRA'er? Skatfælderne? Fordelene?

I de næste par minutter tager vi et kig på alle disse spørgsmål, så i slutningen af ​​denne artikel er det mit håb, at du føler dig mere komfortabel med grundreglerne for en arvelig IRA. Det er næsten ikke så skræmmende eller forvirrende som du måske tror ved første øjekast, men det er meget vigtigt, at du stadig går over dine muligheder med en kvalificeret rådgiver, der får konsekvenserne af at få det galt.

Hvordan du behandler din arvelige IRA afhænger af, om du var gift med afdøde

Før du kan fortsætte, skal du besvare to spørgsmål:

Var du gift med den person, der forlod du IRA som en arv?

1. Havde IRA-ejeren nået den alder, hvor der kræves minimumsfordelinger?
2. Enkelt nok, ikke? Lad os se på de forskellige scenarier, der opstår, afhængigt af hvordan du besvarede spørgsmålene ovenfor.

Hvis du svarede ja på begge spørgsmål, var du gift og din ægtefælle havde nået den alder, hvor obligatoriske uddelinger var påkrævet (i øjeblikket 70, 5 år). Du har flere muligheder:

Behandl den arvede IRA som din egen IRA, tilføj den til dine eksisterende pensionsregnskaber og lad pengeforbindelsen være som om du havde lagt den til side dig selv hele tiden.

Fordel IRA-saldoen med din egen nuværende alder og en særlig IRS-tabel. Fordel IRA-saldoen ved hjælp af en særlig IRA-tabel og

1. Udskiftning af din ægtefælles alder på grund af hans eller hendes fødselsdag i det år, han eller hun døde,
2. At reducere den forventede levetid med 1 for hvert år, der passerer som du ville have haft de stadig i live, og
3. tager mindst den krævede minimumsfordeling for dødsåret.
   1. Inherited IRA Scenario II:
   2. Hvis du svarede ja til et spørgsmål, men ikke det andet - du var gift, men din ægtefælle ikke havde nået den alder, hvor der kræves minimumsfordeling, har du Tre muligheder:
   3. Behandl den arvede IRA som din egen personlige IRA, tilføj den til dine eksisterende pensionsregnskaber og lad pengeforbindelsen være som om du havde lagt den til side dig selv hele tiden.

Opbevar pengene i IRA's skattehjem i højst 5 år.Ved udgangen af ​​det femte år efter året for din ægtefælles død skal du trække det hele tilbage. Fordel IRA-saldoen ved hjælp af en særlig IRA-tabel ved hjælp af din ægtefælles nuværende alder hvert år.

1. Bemærk, at udlodninger ikke skal begynde, før den oprindelige ejer (din ægtefælle) ville være blevet 70. 5 år gammel. Hvis din ægtefælle var yngre end dig, så giver du mulighed for at nyde de ekstra år af skattebeskyttet indkomst, og gevinster du ville have haft, var de stadig i live.
2. Inherited IRA Scenario III:
3. Hvis du svarede nej til det første spørgsmål og ja til det andet - du var ikke gift med IRA-ejeren, og de havde allerede nået den alder, hvor obligatoriske uddelinger var påkrævet, skal du brug en særlig IRA-tabel ved hjælp af et af følgende retningslinjer:

Brug enten den yngste af 1.) din alder eller 2.) den oprindelige ejerens alder ved fødselsdagen i dødsåret.

Bestem din alder ved årsskiftet efter året for den oprindelige ejer død. Brug af den ældste alder af flere modtagere.

1. Du skal reducere forventet levetid med 1 for hvert efterfølgende år. Bemærk også, at i dette scenario kan du tage den krævede minimumsfordeling, som ejeren ville have taget i dødsåret.
2. Inherited IRA Scenario IV:
3. Hvis du svarede nej til begge spørgsmål - du var ikke gift med IRA-ejeren, og de havde ikke nået den alder, hvor de skulle tage minimumsfordelinger, kan du enten :

Tag hele IRA-saldoen ved udgangen af ​​det femte år efter dødsåret, hvilket potentielt kan tilføje mere end 6 år med yderligere skattefri sammensætning afhængig af den nøjagtige dato, hvor den oprindelige ejer døde.

Fordel IRA-saldoen baseret på en særlig tabel, mens du bruger din alder ved årsskiftet efter året for ejerens død, hvilket reducerer den forventede levetid med 1 for hvert efterfølgende år. Iher Scenario V:

1. Hvis IRA blev overladt til en ejendom, var visse typer trustfonde, en velgørende organisation eller af en eller anden grund ikke udpeget støttemodtager, og den oprindelige IRA-ejer var allerede i en alder af at blive tvunget til at tage krævede minimumfordelinger, så skal du bruge en speciel IRA-tabel, der går efter den oprindelige ejerens alder fra fødselsdagen i dødsåret. Du skal derefter reducere den forventede levetid med 1 for hvert efterfølgende år, og du kan tage den krævede minimumsfordeling for dødsåret.
2. Ervervede IRA Scenario VI:

Hvis IRA blev overladt til en ejendom, havde visse typer af tillidsfond, en velgørenhed eller af en eller anden grund ingen udpeget støttemodtager, og den oprindelige IRA-ejer var ung nok, at han eller hun ikke gjorde det t nødt til at tage krævede minimumsfordelinger, du kan beholde den arvede IRA i skattehyllen indtil udgangen af ​​det femte år efter dødsåret, hvilket potentielt giver dig mulighed for at nyde op til bare genert 6 års ekstra skattefri sammensætning afhængigt af den nøjagtige dato, hvor den oprindelige ejer døde. Arvebalancen er ikke længere sikret i konkurs

IRA-saldi er generelt uden for kreditorernes rækkevidde i de fleste situationer, ofte op i de lave syv-tal.Hvorfor? Årsagen er, at samfundet ønsker at beskytte pensionskasserne, da det ville være en gammeldags pensionsplan, så vi ikke har ældre mennesker, der lever af skatteydernes dime. Hvis nogen skulle tabe, skulle det være kreditorerne, der i de fleste tilfælde valgte at udvide krediten i første omgang. I lang tid var arvelige IRA-saldi blevet behandlet på samme måde som IRA-saldoen, som investorerne selv selv opbyggede. I juni 2014 fastslog imidlertid De Forenede Staters højesteret i

Clark v. Rameker

, at kreditorer kan gå efter arvede IRA-penge og aktiver for at tilfredsstille deres krav, idet de ændrer landskabets risikostyringslandskab i det amerikanske pensionssystem . (Sagen opstod, da Heidi Heffron-Clark blev indleveret til konkurs i 2010, og hendes kreditorer forsøgte at beslaglægge en arvelig IRA, hun blev forladt af sin mor ni år tidligere i 2001.)

Retten påberåbte sig, at som den arvede IRA-regler, vi har gået over indtil videre, bekræftede kongressen at behandle penge gennem disse skattehuse forskelligt end penge, du lægger til side i din egen traditionelle IRA eller Roth IRA. Undtagelsen? Hvis du var gift med IRA-ejeren og beslutter at gå med nogen af ​​de tilgængelige muligheder, som giver dig mulighed for at rulle de arvede IRA-penge over til din egen IRA, gør det underlagt de samme regler som dine egne pensionsaktiver (inklusive den ubehagelige 10 % tidlig tilbagetrækning straf, hvis du raid cookie jar før du bliver 59. 5 år gammel, selv om der er måder at omgå det også, hvis du kvalificerer). Lektionen er klar: Hvis du var gift, lad ikke pengene sidde i den arvede IRA. Alvorligt overveje at rulle det over til din egen IRA, så snart det er intelligent at gøre det.