Skat Årsafslutning - Timing Indtægter og omkostninger

Hvis du læser dette i efteråret, eller endda i december, er det en god tid at tænke på, hvordan du kan spare penge på din virksomhedsskat ved at indstille indtægter og udgifter.

For eksempel skubber jeg i år dette år og indtægter i næste år. Jeg vurderer dette fra år til år. Jeg vil forklare mere nedenfor.

Mange virksomheder har konstateret, at de kan minimere erhvervsbeskatning fra år til år ved at overveje omhyggeligt, hvornår man skal foretage betalinger for at øge udgifter og skattefradrag og skubbe indtægter for at skabe indkomst ved udgangen af ​​skatteåret.

Generelt vil du flytte indtægter til et år med lavere skatter og udgifter i et år med højere skatter, men det er en stor overforenkling.

Hvis du vil sænke din virksomhedsskatregning i år, skal du betale for forsikringer, realkreditlån og lån for at øge dine udgifter. Afslutningen af ​​skatteårets udgift og indkomsttidspunkt gælder i flere finansielle områder, herunder lønningsafgifter, gaver og donationer samt kreditkortbetalinger.

Tidspunktet for indtægter og udgifter er vanskelig, og et træk, du laver, kan have utilsigtede konsekvenser. Diskuter timing ideer med din skatte professionelle inden du forpligter dig til dem.

Hvornår er indtægter og betalinger modtaget?

Princippet om "konstruktiv kvittering" gælder for betalinger og indtægter, der krydser i slutningen af ​​året. Ifølge IRS betyder konstruktiv kvittering, at indkomsten konstruktivt modtages, når et beløb krediteres din konto eller stilles til rådighed for dig uden "væsentlig begrænsning eller begrænsning", selvom du ikke har det i besiddelse af det.

Det kan f.eks. Være af en agent eller på din bankkonto ved direkte indbetaling. Selvom du ikke har pengene i din hånd, kan du bruge det, hvis du har brug for det.

Regnskabsmetode og indkomst / udgift

Den første ting du skal spørge, før du overvejer at flytte penge mellem to år, er hvilken regnskabsmetode du bruger.

Den regnskabsmetode, du bruger til din virksomhed (kontanter eller periodisering), gør en forskel i timing af betalinger og indtægter og ved fastlæggelse af konstruktiv kvittering.

Ved kontantregning genkendes indtjeningen, når den er modtaget, og udgifterne, når regningen sendes. I periodiseringsregnskaber genkendes indtjeningen eller udgiften, når den er etableret (når regningen sendes eller modtages). Læs mere om forskellene mellem kontanter og periodiseringsregnskaber, før du forsøger at opnå indtægter og omkostninger mellem skatteår.

Lad os sige, at du gør arbejde til en kunde den 30. december værd $ 300. Du fakturerer denne kunde den $ 300 31. december. Ved kontantregning regnes det beløb, du fakturerede, ikke som indtægt, fordi du ikke har modtaget pengene.men i regnskabet regner du med at have modtaget dette beløb.

For det meste er der ikke meget du kan gøre for at ændre året for transaktioner i kontante regnskaber, men der er nogle måder at ændre året på periodiseringstransaktioner.

Timing Employee Pay og W-2 Indkomst

Medarbejderlønninger ved udgangen af ​​året er undertiden vanskelige på grund af konstruktiv kvittering. Arbejdslønnen skal registreres i det korrekte år, og datoen for lønsedlen styrer.

Hvis en lønseddel er dateret i december, det er året, anses medarbejderen for at have modtaget lønnen, selvom lønsedlen endnu ikke er blevet afhentet.

Nogle gange reflekterer vederlag indtægter fra to år; Den sidste uge i december og den første uge i januar. Hvis lønsedlen er dateret i januar, anses hele indtægten for at være modtaget i andet år, fordi medarbejderen ikke har modtaget pengene i det første år.

Men hvis medarbejderen havde adgang til lønningerne i det første år "uden væsentlig begrænsning eller begrænsning" (husk konstruktiv kvittering), selvom checken var dateret i andet år, anses alle pengene for at være blevet modtaget i det første år. Dette kan være tilfældet, hvis pengene er deponeret ved direkte indbetaling i december, for en lønperiode, der slutter i januar.

Nogle år har flere lønperioder, hvilket også kan påvirke mængden af ​​medarbejderens lønseddel mellem år.

Dette problem påvirker beløb på medarbejder W-2-formularer. Tjek med din skattemedarbejder , hvis du ikke er sikker på, hvordan medarbejderpenge skal fordeles over to år.

Timing af andre betalinger ved udgangen af ​​året

• Gaver og donationer Hvis du vil få kredit for at gøre en velgørende donation, skal du sørge for at checken er deponeret i år. Brug en certificeret check eller elektronisk pengeoverførsel i stedet for at sende en regelmæssig check i posten. Læs mere om skattefradrag for velgørende gaver, for at være sikker på, at gave eller donation er fradragsberettiget.
• Udgifter til betaling . Brug samme princip som beskrevet for gaver og donationer, og husk konstruktiv kvittering for at sikre modtageren modtagelse af betalingen. For eksempel, hvis du forudbetaler din virksomhedsforsikring eller lån, send betalingen elektronisk eller gå checken til modtageren. Din december kontoudskrift kan bruges til at underbygge modtagelsen af ​​betalingen.
• Køb af aktiver . IRS betragter et aktiv, der ejes af en virksomhed, når det "tages i brug", det vil sige når det er købt og modtaget og begynder at blive brugt. Så selvom du køber aktivet i år, hvis du ikke begynder at bruge det til næste år, kan du ikke tage afskrivningsudgifter i år (bonusafskrivninger, for eksempel).

Brug af et kreditkort til udgangen af ​​året

Det er helt sikkert hensigtsmæssigt at bruge et kreditkort til at udbetale disse betalingsår. Du behøver ikke at betale saldoen nu, men udgifterne kan optages i år. For eksempel, hvis du køber en bærbar computer til din virksomhed inden årets udgang ved at bruge dit kreditkort, kan du få skattefradrag i år og betale kreditkort næste år.

1099 Indberetning til uafhængige entreprenører ved årets udgang

En uafhængig entreprenør, der udførte arbejde for din virksomhed, kan have modtaget en betaling i begyndelsen af ​​januar, men du har muligvis sendt (og indspillet) betalingen i december og registreret betalingen som en del af entreprenørens Form 1099-MISC for dette år. Den uafhængige entreprenør bør inkludere betalingen som den er rapporteret om årets Form 1099-MISC, men trækker betalingen tilbage og vedlægger en forklaring med afkastet. Den uafhængige entreprenør skal derefter medtage betalingen på næste års afkast, selvom der ikke udstedes 1099 for næste år.

Læs mere om, hvordan du sparer på erhvervsbeskatning med denne ende af skatteårets tips.