Almindelige skattefradrag for udlejere

Den føderale regering tillader udlejere og udlejningsejere at fratrække visse udgifter på deres skatter, hvilket kan kompensere deres skattepligtige indkomst. At være i stand til at drage fordel af så mange skattefradrag er det, der ofte gør ejendomsleje til et lukrativt venture. Følgende er de mest almindelige skattefradrag for udlejere. *

Du må kun fratrække disse udgifter, hvis de betragtes som almindelige og nødvendige i forretningsområdet:

En udgift betragtes som almindelig hvis den er "almindelig og accepteret" i din branche. For eksempel kan en almindelig udgift for en udlejer betale en entreprenør for at fastsætte en taglækage.
En udgift betragtes som nødvendig , hvis det er "nyttigt og passende" for din virksomhed. For eksempel kunne en nødvendig udgift for en udlejer købe Quicken Rental Property Manager, for mere problemfrit at holde styr på alle de mange poster, som en udlejer skal dokumentere.

To punkter med forsigtighed

Du skal holde detaljerede og nøjagtige optegnelser, hvis du skal gøre krav på et af følgende som fradrag på dine skatter.
Se også: Hvilke poster skal jeg beholde til skatteformål?
Dette er almindelige skattefradrag. De gælder ikke for enhver udlejer, udlejningsejeren eller ejendomsinvestor. *
For eksempel gælder mange af disse fradrag ikke for dem, der udlejer boliger eller ejerlejligheder, der også betragtes som deres bopæl. Ejendommen betragtes som en bolig, hvis du brugte den til personlig brug i mere end 'X' antal dage i det pågældende år eller 'X'% af de dage, hvor ejendommen blev udlejet til en rimelig markedsværdi. (Disse tal vil blive opført i det aktuelle skatteårs skema E, eller du kan kontakte din revisor).
* Du skal konsultere din revisor eller IRS for at bestemme den rigtige måde at indgive dine skatter og de korrekte fradrag for din specifikke situation.

Fælles skattelettelser

1. Afskrivninger

Afskrivningsomkostningerne anvendes til de ting, du har købt til din virksomhed, som har en brugbar levetid ud over det nuværende skatteår. For at kunne betragtes som afskrives, skal det opfylde tre regler:

Forventes at vare i mere end et år.
Vær værdifuld for din virksomhed på en eller anden måde.
Miste værdi eller slid over tid.

Nogle eksempler på afskrivbare aktiver er:

Ejendoms købspris (minus jordens værdi).
Forbedringer på ejendommen, såsom nye køkkenskabe eller et helt nyt tag.
Busk eller hegn.
Møbler eller apparater.
Automobil til erhvervsmæssig brug.

Forskellige aktiver, såsom køleskab og en bygning, vil have forskellige brugstider, og der er forskellige typer afskrivninger, der kan anvendes, såsom lineær afskrivning og accelereret afskrivning.Kontakt IRS eller din revisor for at bestemme typen af afskrivninger, der skal bruges, og brugstidspunktet for hvert aktiv, du forsøger at afskrive.

2. Passiv Aktivitet Tab

Ejendomsleje anses for en passiv aktivitet. Der er komplekse regler, der gælder for passive aktiviteter, men kort sagt begrænser de din evne til at kræve tab i passiv aktivitet mod andre former for indkomst.

Der er visse undtagelser:

Hvis du betragtes som en ejendomsmægler (visse regler gælder som at arbejde mindst 750 timer om året på ejendomsrelaterede aktiviteter), vil eventuelle udlejningsejendomme, du deltager i, ikke overvejes passive aktiviteter.
Hvis du anses for aktivt involveret i din udlejningsaktivitet, kan du fratrække op til $ 25.000 i passiv udlejningstab, hvis du foretager under $ 100, 000. Aktivt involveret betyder, at du skal have deltaget i at træffe ledelsesbeslutninger, såsom at finde lejere eller beslutter dig for vilkårene for din husleje, og din interesse for lejeaktiviteten har aldrig været mindre end 10% for året. Det beløb, du kan fradrage, vil falde for hver dollar, din indtægt er over $ 100 000. Du vil ikke være i stand til at fratrække et passivt aktivitetsab, når din indkomst når $ 150 000.

3. Reparationer

Du kan fratrække udgifterne til reparationer i et givet skatteår. Reparationer betragtes som arbejde, der er nødvendigt for at holde din ejendom "i god stand". De tilføjer ikke betydelig værdi til en ejendom. Reparationer omfatter ting som maleri. Det er vigtigt at forstå, at al vedligeholdelse du gør på din ejendom ikke betragtes som reparationer. IRS skelner mellem forbedringer og reparationer. Forbedringer ses som værditilvækst for ejendommen. Forbedringer kan ikke fratrækkes fuldt ud i det år de har afholdt. I stedet skal de aktiveres og afskrives over deres brugstid.

Se også: Forbedringer vs. Reparationer

4. Rejseudgifter

Udlejere har lov til at fratrække visse lokale og lange rejseudgifter, der er forretningsmæssige. Dette omfatter ikke pendlingsudgifter, hvilket betyder at rejse fra dit hjem til dit daglige kontor eller forretningssted.

Hvis du har din egen bil til lokalrejse, kan du tage dit fradrag ved hjælp af enten standardkørsmålet eller bruger de faktiske udgifter, som f.eks. Omkostningerne ved benzin og vedligeholdelse på køretøjet. Du kan også fratrække parkeringsafgifter og vejafgifter, renter på billån og eventuelle gældende registrerings- eller licensgebyrer og skatter.

Hvis du ikke har dit eget køretøj, kan du fratrække dine offentlige transportudgifter til erhvervsmæssige formål.

Se også: Sådan afregnes rejseudgifterne på dine skatter
Standardmængdeprocent vs. faktiske udgifter

5. Rente

Du kan fratrække de renter, du har betalt på forretningsrelaterede udgifter. For eksempel: Du kan fratrække de renter du har betalt på realkreditlån eller andre lån til erhvervslivet, betaling af billån (men kun den del, der anvendes til erhvervsmæssige formål), og den rente, der betales på kreditkort, der udelukkende anvendes til erhvervsmæssige formål.

6. Hjemmekontor

Du kan tage hjemmekontrakternes fradrag, hvis du udelukkende bruger en del af dit hjem som kontor for din virksomhed. Du skal foretage størstedelen af din virksomhed her for at kræve fradrag. Det beløb, du kan trække, afhænger af den procentdel af dit hjem, som dit hjemmekontor optager.

Se også : Grundlæggende om hjemmekontorets fradrag
Hvilke hjemmet udgifter kan du trække?

7. Underholdningsomkostninger

Desværre henviser underholdningsomkostninger ikke til omkostninger, der plejer at underholde dig selv. Underholdningsomkostninger betyder de omkostninger, der er afholdt under forretningsforbindelser. For eksempel tager du en klient til din country club eller giver en potentiel investor to billetter til teatret underholdning.

8. Juridiske og faglige gebyrer

Hvis du ansætter en professionel til at arbejde for dig, er gebyret du betaler for dem fradragsberettigede. Dette omfatter advokatgebyrer, revisorsgebyrer, ejendomsmægler gebyrer eller gebyrer betales til andre professionelle rådgivere.

9. Medarbejderkompensation

Hvis du ansætter nogen til at arbejde for dig, kan du fratrække de lønninger du betaler til dem som forretningsomkostninger. Dette omfatter løn fra både fuldtidsansatte, som f.eks. En ejendomsadministrator eller en live-in superintendent og deltidsansatte, som f.eks. En entreprenør, du ansætter en gang for at reparere et taglækage.

10. Skatter

Du kan fratrække din ejendomsskat, ejendomsskat og moms på forretningsrelaterede poster, der ikke anses for afskrivningsberettigede for året. Du kan fratrække gebyrer for skatterådgivning og udarbejdelse af skatteformularer relateret til din udlejningsejendomme. Du kan dog ikke fradrage advokatsalærer fra at forsvare ejendoms titel, for at genoprette ejendom eller for at udvikle eller forbedre ejendommen. Du skal føje disse typer gebyrer til din ejendom.

11. Forsikring

Du kan fratrække de præmier, du har betalt for de fleste forsikringsformer, herunder sundhed, ulykke, kausalitet, tyveri, oversvømmelse, brand, ansvar, køretøj og sygesikring for dine medarbejdere.

12. Tab af uheld

Hvis din ejendom blev beskadiget af en katastrofal begivenhed som en brand, kan du muligvis fratrække noget eller hele tabet. Det beløb, du kan fradrage, afhænger af din forsikring og mængden af skade på ejendommen.