Business Expense Canada - Erhvervsskatafregningsregler

Dette er en generel liste over fradragsberettigede udgifter til canadiske virksomheder. Klik på den tilknyttede forretningsomkostning på listen, der skal tages til sider med mere information om, hvordan du bruger den pågældende forretningsomkostning som skattefradrag på din canadiske indkomstskat.

Note: Denne liste er ikke altomfattende. Hvis varen du tænker på at bruge som et erhvervskatfradrag ikke er på denne liste, betyder det ikke, at det ikke er en legitim forretningsomkostninger.

Canadas Revenue Agency (CRA) definerer en fradragsberettiget virksomhedsomkostning som "enhver rimelig løbende udgift, du har betalt eller skal betale for at tjene virksomhedsindkomst".

Almindelige forretningsudgifter

• Regnskabsretlige omkostninger (relateret til forretningsaktiviteter)
• Reklamekostnader (se også: 10 billige måder at markedsføre din virksomhed)
• Biludgifter (erhvervsmæssig brug af køretøjsudgifter og kapitaltilskudsafdrag på køb af et køretøj - se Hvilke motorkøretøjsudgifter kan du kræve på indkomstskat i Canada? og hvordan du gør krav på CCA (kapitalomkostninger) på et køretøj købt til erhvervsbrug)
• Tab. penge, der skyldes dig, at du ikke kan indsamle)
• Bankgebyrer
• Erhvervskatter og erhvervslicenser
• Cloud Computing Service Provider Gebyrer
• Gebyr for samlingsagentur
• Konference- og konventgebyrer
• Ekspertråd (f.eks. konsulentafgifter)
• Renteudgifter (på lån optaget til at drive din virksomhed)
• Forsikringsudgifter (for bygninger, maskiner eller udstyr)

- Internetudbyder (ISP) gebyrer (til erhvervsmæssig brug)

• Medlemskabsafgifter (for forretningsrelaterede organisationer omfatter også abonnementer på forretningsrelaterede publikationer)
• Kostpris for måltider og underholdning < Kontorlejeudgifter
• Kontorforbrugsudgifter
• Porto og kurerudgifter (forsendelse og levering)
• Private Health Service Plan (PHSP) præmier - du kan fradrage PHSP præmier du betaler for at forsikre dig selv eller et medlem af din husstand, så længe du er aktivt involveret i din virksomhed, og det giver mere end 50% af din samlede indkomst.
• Salgsomkostninger
• Ejendomsskatter
• Reparations- og vedligeholdelsesudgifter
• Lønninger for ansatte - herunder lønninger af familiemedlemmer (ansættelse af familiemedlemmer er en glimrende måde at spare på skat ved indkomstdeling). Bemærk, at du ikke kan betale familiemedlemmer en løn ud over, hvad du ville betale en anden for at gøre jobbet.
• Forretningssoftware (for eksempel kontorsuper og skatforberedelse og regnskabssoftware)
• Telefon / telekommunikationsudgifter
• Rejseudgifter
• Hjælpeprogrammer
• Forretningsudgifter og skattelettelser, især for hjemmebaserede virksomheder

Home Business Tax Deduction

Udgifter relateret til hjemme-baserede virksomheder

• Bemærk, at hvis du driver en hjemmebaseret virksomhed Virksomheder, du skal adskille virksomhedens del af udgifterne fra personlige udgifter.Du kan f.eks. Ikke fratrække hele pantbetalingen på dit hjem eller hele din elregning - du kan trække en del ud af den procentdel af dit hjem, der bruges til erhvervsmæssige formål.
• Andre skattelettelser for lønmodtagere

Arbejdsgiverbetalt præmier for Canada eller Québec Pension Plan bidrag

Beskæftigelsesforsikring

• Arbejdsgodtgørelse
• Syge-, ulykkes-, invalide- eller indkomstforsikringsplaner
• Skat Credits
• Ud over fradrag for forretningsomkostninger er der forskellige skattelettelser, som din virksomhed kan kvalificere sig til, herunder:

Skattekreditter for videnskabelig forskning og eksperimentel udvikling - hvis din virksomhed er involveret i kvalificeret videnskabelig forskning og udvikling, kan du være berettiget til skattefradrag

Investeringsskattekreditter - dette omfatter kreditter for lærlingeuddannelse, investeringer i kvalificerende ejendomme, børnepasningsrum mv. (se investeringsskattekreditter for canadiske virksomheder)

• Kapitalomkostningsfradrag > Når du arbejder med forretningsomkostninger som skattefradrag, vil du også gerne vide om fradrag for kapitalomkostninger (CCA). CCA giver dig mulighed for at fradrage omkostningerne ved afskrivning af kapitalaktiver som bygninger, køretøjer, udstyr, møbler og maskiner.
• For mere information om CCA, se:

8 Small Business Tax Strategies for at reducere indkomstskat i Canada (afsnit 5)

Sådan beregnes kapitalomkostninger (CCA)

Hvordan man påberåber CCA-omkostninger til motorkøretøjer

• Bevar disse kvitteringer
• Sørg for, at du beholder alle kvitteringer for påståede forretningsomkostninger - hvis du bliver revideret eller på anden måde bedt om at levere kvitteringer til støtte for dine krav, og du ikke kan give dem, vil dine krav sandsynligvis blive afvist.

• Når du er i tvivl om en omkostning, skal du kontakte din revisor

Som altid, skal du kontakte din revisor eller med Canada Revenue Agency, hvis du er i tvivl om skattefradragspotentialet for en bestemt forretningsomkostning. At være alt for aggressiv ved fradrag af udgifter er en sikker måde at tiltrække opmærksomheden hos CRA. Dette gælder især for enhedsvirksomheder og bygge- og fødevarevirksomheder (se 10 Red Flags, der vil få din canadiske lille virksomhed revideret).

Fornuftig forventning om overskud

For at fratrække udgifter skal din virksomhed have en "rimelig forventning om overskud", ifølge CRA. Du kan ikke fratrække virksomhedens udgifter på ubestemt tid, uden at din virksomhed i sidste ende bliver rentabel.

Se også:

Indkomstskat Ofte stillede spørgsmål for små virksomheder

Guide til canadisk selskabsskat

8 Skatstrategier for at maksimere din virksomheds indkomstskat fradrag