Forståelse af individuelle pensionsregnskaber (IRA'er)

Individuelle pensionsregnskaber, kendt som IRA'er, er i princippet besparelsesplaner med mange restriktioner. Den største fordel ved en IRA er, at du kan udskille betalende skatter på indtjeningen og væksten i dine besparelser, indtil du rent faktisk trækker pengene tilbage. Den største ulempe er, at skattelovgivning pålægger sanktioner, hvis du skal trække nogen af ​​midlerne, før du når alder 59 1/2.

Der er flere forskellige typer af IRA'er, og hver har sine egne skatteimplikationer og kvalifikationskrav.

Traditionelle individuelle pensionsregnskaber

Fordelene ved en traditionel IRA inkluderer:

• Du kan kræve skattefradrag, når du bidrager med penge til en traditionel IRA. Dette fradrag reducerer din skattepligtige indkomst, så slutresultatet er, at du ikke betaler indkomstskat på de penge, du afsatte i kontoen.
• Besparelserne vokser med udskudt skat. Du behøver ikke at medtage renter, udbytte eller kapitalgevinster fra IRA på din årlige selvangivelse.
• Når du trækker pengene tilbage, er fordelingen fra IRA inkluderet i din skattepligtige indkomst. Den beskattes som almindelig indkomst. Du betaler rent faktisk skatter senere på penge, du tjener i dag, takket være det skattefradrag for dine bidrag. Mange pensionister befinder sig i lavere skattebeslag end de var underlagt, da de arbejdede og tjente, så du kan ende med at betale mindre af en skatteprocent på disse penge.

-> - Nu for nedskæringerne:

Du betaler ikke bare indkomstskat på pengene, hvis du finder ud af, at du skal trække noget af det før pensionering. Du betaler også en yderligere 10-procentig skat straf på den tidlige distribution, hvis du trækker pengene tilbage, før du når alder 59 1/2.

• Du skal begynde at trække penge fra en traditionel IRA-start i det år, du når alderen 70 1/2. Du skal tage mindst den krævede minimumsfordeling eller "RMD" hvert år, eller du bliver ramt med en punktafgift på 50 procent af RMD-beløbet, som du ikke har betalt regelmæssig indkomstskat på, fordi du ikke har taget pengene tilbage.

Der er nogle begrænsninger for hvem der kan fradrage traditionelle IRA-bidrag. Hvis du eller din ægtefælle også er omfattet af en pensionsplan på arbejdspladsen, kan dit fradrag være begrænset, eller du kan muligvis ikke fradrage noget af dit bidrag overhovedet.

• Fradragsberettigede traditionelle individuelle pensionsregnskaber

En ikke-fradragsberettiget IRA er en traditionel IRA, men bidragene er ikke fradragsberettigede. Hvad er fordelen i dette? Besparelserne vil stadig vokse udskudt til det tidspunkt, hvor du begynder at tage udlodninger, og hoveddelen af ​​disse udlodninger er skattefri ved pensionering, fordi du allerede har betalt skat på de investerede penge på det tidspunkt, hvor du tjente det.Vækstdelen beskattes som almindelig indkomst.

Folk vælger normalt en ikke-fradragsberettigede IRA, når de befinder sig i en meget specifik økonomisk situation:

De er omfattet af en pensionsplan gennem deres arbejdsgiver,

• og Deres indtægter er for høje til at være De er berettiget til at fratrække deres traditionelle IRA-bidrag,
• og . De kan ikke finansiere en Roth IRA,
• og . De ønsker at bidrage med ekstra besparelser mod pensionering på en udskudt konto.
• Den primære forskel mellem en ikke-fradragsberettiget IRA og en traditionel IRA er den skattemæssige behandling af det oprindelige bidrag.

Alle de øvrige regler, der gælder for traditionelle IRA'er, gælder også her. Der er stadig en 10 procent surtax straf på tidlige udlodninger, og udlodninger skal begynde i året, kontohaveren når alder 70 1/2.

Roth Individual Retirement Accounts

En Roth IRA giver potentielt skattefrie besparelser og udlodninger. I modsætning til en traditionel IRA får du ikke fradrag for dine bidrag på det tidspunkt, du laver dem. Dette gør disse konti ligner ikke-fradragsberettigede IRA'er, men der er betydelige forskelle i, hvordan fordelingen beskattes.

Nøglefunktionerne i en Roth IRA inkluderer:

Bidrag er ikke fradragsberettigede

• Du behøver ikke betale indkomstskat på indtjeningen og væksten af ​​besparelserne inden for en Roth IRA
• Fordelinger fra en Roth IRA er helt skattefri, forudsat at du opfylder visse betingelser.
• Du kan bidrage til en Roth IRA, selvom du er omfattet af en pensionsplan på arbejdspladsen.
• Roth IRA har nogle indkomstbegrænsninger.
• Nødvendige minimumsfordelingsregler gælder ikke for Roth IRAs
• IRA-bidragsgrænser

Det samlede beløb, der kan bidrage til en traditionel IRA eller et Roth IRA hvert år, eller en kombination af de to, er begrænset til $ 5, 500 pr. 2017. Denne grænse er uændret siden 2013, da den steg fra $ 5 000 grænse, der var på plads i 2012.

Men du kan bidrage mere, hvis du er 50 år eller ældre, op til yderligere $ 1, 000

. Dette er kendt som et "catch-up" -bidrag, og det forbliver det samme fra år til år. Disse bidragsgrænser gælder på tværs af traditionelle, ikke-fradragsberettigede og Roth IRA-typer. Hvis du ønsker at finansiere både en traditionel IRA og en Roth IRA, kan du bidrage med en kombination af midler til hver, men den samlede samlede værdi kan ikke overstige den årlige grænse. For eksempel kan du sætte $ 2, 750 i en traditionel IRA og en anden $ 2, 750 i en Roth IRA.

Forenklet Medarbejderpension Individuel Pensionskonto

SEP IRA er en type pensionspension. En arbejdsgiver etablerer SEP IRA-planen, så der ydes bidrag til en traditionel IRA, der er oprettet i SEP IRA. Disse planer er populære hos selvstændige, fordi de giver mulighed for højere bidragsgrænser end almindelige IRA'er. Ellers behandles SEP IRA'er på samme måde som traditionelle IRA'er. Bidrag indbetales med dollars før skat, udlodninger beskattes som almindelig indkomst, og der er straffe for tidlige udlodninger.

Opsparingspasningsplaner for medarbejdere

SIMPLE IRA er også en form for gruppepension. De er lettere at oprette og vedligeholde end 401 (k) eller pensionsplaner, men de tilbyder lavere bidragsgrænser end andre gruppeplaner. Enkle IRA'er giver dig mulighed for at bidrage før skat dollars med tilsvarende bidrag fra din arbejdsgiver. Udlodninger beskattes som almindelig indkomst, og der er straffe for tidlige udlodninger.

Når Bidrag skal gøres

Du kan til enhver tid bidrage med midler til en IRA. Efter året er afsluttet, kan du stadig yde et bidrag til det foregående års IRA, så længe bidraget sker i april-fristen. Det betyder, at fristen for finansiering af IRA'er for skat 2017 er 17. april 2018.