Alle Om Roth Individuelle Pensionsregnskaber

Med så mange muligheder for pensioneringskonto er det nemt nok at føle sig forvirret af de fine linjer af forskelle mellem dem. En Roth IRA er en type individuel pensionsopsparingskonto, der ligner de traditionelle IRAs og 401 (k) planer, men nogle få kritiske forskellige regler gælder.

Roth IRAs Vs. Andre IRA'er

Ligesom andre pensionsopsparingsplaner beskattes investeringsindtægter, der er indeholdt i en Roth IRA, ikke som beskatningen.

Du skal ikke indberette renter eller udbytte som indkomst på din selvangivelse, før du går ind på pension. Ligesom andre planer er der straffe for at tage penge ud tidligt.

Hvad der er karakteristisk for Roth IRA-konti er, at pengene kan trækkes helt afgiftsfrie, når du går på pension, hvis visse betingelser er opfyldt. Det skyldes, at du ikke får et skattefradrag for bidrag, du foretager dig i kontoen gennem årene, i modsætning til hvad du ville med en traditionel IRA. Du har allerede betalt skat på dine bidrag én gang, da du tjente den indkomst, du har bidraget til, og den indtægt, den tjener, ikke beskattes. Roth IRAs præsenterer en unik skatteplanlægningsmulighed for sparere og investorer på grund af deres potentiale til at akkumulere skattefri investeringsindkomst.

En anden fordel ved en Roth er, at du måske vil kunne bidrage til denne type IRA, selvom du er omfattet af en pensionsplan på arbejdspladsen. Dette er typisk ikke tilfældet med andre IRA'er.

Besparelserne i en Roth IRA er bundet, indtil du når alder 59 1/2, hvilket også er tilfældet med de fleste pensionskonti. Der er nogle undtagelser, der giver dig mulighed for at trække penge tidligere af visse grunde. Ellers er en tidlig tilbagetrækning fra en Roth IRA underlagt en 10-procentig føderal skattefradrag, og eventuelle indtægter, der tilbagekaldes, vil blive skattepligtige.

Kriterier for skattefri Roth IRA-fordeling

Fonde, der er trukket tilbage fra en Roth IRA, vil være fuldstændig skattefri, hvis:

• Fordelingen sker mindst fem år efter den dato, hvor du Først begyndte at bidrage til en Roth IRA, og
• Fordelingen er foretaget, når du når alder 59 1/2 eller fordi du er deaktiveret, hvis fordelingen blev udbetalt til en modtager efter din død, eller hvis du brugte distribution for at købe et hjem for første gang.

Sammenstiller disse kriterier en tilbagetrækning fra en Roth IRA til en "kvalificerende distribution" for skattefri behandling.

Skatbehandling af ikke-kvalificerende udlodninger

Udbetalinger fra en Roth IRA-konto, der ikke opfylder kriterierne for kvalificerende udlodninger, er delvist skattepligtige. Dit oprindelige bidrag til Roth IRA returneres til dig skattefri, men nogen indtjening og vækst er fuldt skattepligtige. Den skattepligtige del af Roth tilbagetrækningen er også underlagt den 10-procentige tidlige distribution straf.

Hvor meget kan du bidrage til en Roth IRA?

Det maksimale beløb, du kan bidrage til en Roth IRA, er $ 5, 500 årligt i 2016 og 2017. Folk, der er 50 år eller derover, kan bidrage med yderligere 1 000 dollars om året som et indskudsbidrag.

Denne grænse gælder for både traditionelle og Roth IRA'er.

Du kan bidrage til begge i samme år, men det samlede antal af dine bidrag kan ikke overstige årets maksimum. Hvis du overskrider maksimumsbeløbet, skal du rette op på problemet ved at tage en korrigerende fordeling inden forfaldsdatoen for din selvangivelse.

Bidragsgrænser baseret på indkomst

Roth IRA har nogle indkomstbegrænsninger for, hvem der kan finansiere dem. Din faktiske Roth IRA bidragsgrænse kan yderligere reduceres eller endda elimineres helt afhængigt af dit indkomstniveau for året. Der er faktisk to grænser:

• En første kaldes indkomstgrænsen. Du kan bidrage op til bidragsgrænsen eller din årlige indkomst, alt efter hvad der er mindre. For kun IRA-formål består lønindkomst af løn indberettet på en W-2, selvstændig indkomst fra en virksomhed eller gård og alimoni. Hvis din indtægt fra alle disse kilder er kun $ 5, 000, det er alt du kan bidrage til en Roth IRA. Hvis det er $ 30.000, kan du bidrage op til grænsen på $ 5, 500.
• Den anden grænse gælder for skatteyderne med højere indkomster. Den er baseret på en skattepligtiges ændrede justerede bruttoindkomst for året, og det afgør, hvor meget, hvis nogen af ​​den indkomst kan bidrage til en Roth IRA.

Roth IRA-berettigelsesfase baseret på ændret AGI
Indgivelsesstatus	2016	2017
	fra	til	fra	til
Enkelt < $ 117.000	$ 132.000	$ 118.000	$ 133.000	Head of Household
117,000	132,000	118,000	133, 000	Gift indgivelse Fælles
184, 000	194, 000	186, 000	196, 000	Kvalificerende Enke / Er
184, 000	194 , 000	186, 000	196, 000	Gift Filing Separat *
0	10.000	0	10.000	Kilde:
IR -2013-86	IR-2014-99	Ægtefæller kan bruge indkomstgrænserne for enlige personer, hvis de boede adskilt og adskilt fra hinanden i hele skatteåret.

Tre mulige resultater

Hvis din ændrede AGI er mindre end "fra" -beløbet vist ovenfor, kan du bidrage op til det fulde beløb af bidragsgrænsen i en Roth IRA.

• Hvis din ændrede AGI er mellem "fra" og "til" beløb, er dine bidrag til en Roth IRA begrænset eller "udfaset" i henhold til beregninger udført ved hjælp af regneark 2-2 i IRS-publikation 590.
• Hvis din ændrede AGI er over "til" -beløbet, er du ikke berettiget til at bidrage til en Roth IRA for det pågældende år.
• For de fleste skattepligtige er deres modificerede AGI din justerede bruttoindkomst plus eventuelle skattefritagne renteindtægter, der er rapporteret på linjer 37 og 8b i Form 1040 og eventuelle overordnede fradrag, du tog, men tjek med en skattefaglig, hvis du føler, at du er tæt på grænsen "fra", så du kan være sikker.Din MAGI og AGI er sandsynligvis de samme, hvis du ikke tog nogen af ​​disse skattelettelser.

Omregningsfonde fra andre pensionsregnskaber

Skattefradragsmidler fra en traditionel IRA, en 401 (k) eller lignende opsparingsplaner inden for skat kan konverteres til en Roth IRA, men det betyder at ophæve skattefordelingen . Du betaler skat på den akkumulerede indtjening og på eventuelle opsparingsbidrag, for hvilke du har taget et fradrag. Dette omregner før skat midler til post-skatte penge.

I modsætning til Roth IRA-bidragsgrænserne er der ingen indkomstbegrænsninger for konvertering til en Roth IRA. Dette skaber en skatteplanlægningsmulighed for personer med højere indkomst, der ikke er berettiget til fuldt ud at finansiere en Roth IRA direkte. Højereindkomst skatteyderne kunne finansiere en ikke-fradragsberettigede, traditionelle IRA, og derefter konvertere den traditionelle IRA til en Roth.

En oversigt over skattefordele og ulemper

Investeringsindtægter opnået i en Roth IRA er ikke rapporteret om din årlige selvangivelse.

• Udbetalinger fra en Roth IRA kan være helt skattefrie på føderalt niveau.
• Roth IRA har ikke obligatoriske minimumsfordelinger, kendt som RMD'er. Du er ikke forpligtet til at tage pengene ud, før du vil.
• Roth IRA'er kan bemaerkes til arvinger og kan derfor undslippe både indkomstskatter og ejendomsskatter.
• Tidlige udbetalinger fra en Roth IRA kan være genstand for skatter og sanktioner.
• Der er indkomstbegrænsninger for at være berettiget til at finansiere en Roth IRA.
• Tab i en Roth IRA er kun fradragsberettiget, hvis du udbetaler kontoen i sin helhed, hvilket måske ikke altid viser sig at være fordelagtigt.