Hvad er en nødvendig minimumsfordeling (RMD)?

Nødvendige minimumsfordeling, mere almindeligt benævnt RMD'er, er en kongresmæssigt mandatfordeling fra en kvalificeret pensionsplan. Disse RMD-regler dikterer det minimumsbeløb, du skal trække fra deres konto hvert år, begyndende med alderen 70½. Hvad de krævede minimumsfordelingsregler kommer ned på, er at mens IRS vil yde skattefordele på aktiver investeret i en kvalificeret pensionsplan som en 401 (k), traditionel IRA eller SEP IRA, kan du ikke holde midler i disse skattefordelte konti for evigt.

Til sidst vil IRS gerne tage sit stykke.

Hvor krævede minimumsfordelinger virker

Nødvendige minimumsfordelingsregler sikrer, at IRS får sin mulighed for at indsamle skatter på pensionskasser, der var op til starten af ​​tilbagekøb, fradragsberettiget eller skattefri indtil dette tidspunkt.

For de fleste pensionister har RMD-reglerne ingen reel indflydelse på, hvordan de bruger deres pensionskasser, da de fleste begynder at tage udlodninger godt før 70½ år som indkomstpenge ved pensionering. Faktisk ud over at tage udlodninger inden den krævede alder, trækker de fleste pensionister rent faktisk mere end minimumsbeløbet. Men for de heldige pensionister, der har andre kilder til pensionsindtægter, eller som ellers ikke kan bruge aktiverne i deres kvalificerede pensionskonto, opstår RMD-kravet og skaber skattepligtig indkomst. Og ligesom enhver anden pensionsindtægt kan du sætte din RMD i retning af udgifter, en skattepligtig investeringskonto eller endda en pengepung til velgørenhed.

Pengene er dine. Det eneste du ikke kan gøre er at geninvestere pengene til en anden kvalificeret pensionskonto.

I henhold til RMD-reglerne, der begynder den 1. april efter at du har nået 70½ år, skal du tage årlige udbetalinger fra dine kvalificerede pensionsordninger, såsom din 401 (k) og IRA. Det beløb, du skal tilbagebetale, er baseret på værdien af ​​dine konti i begyndelsen af ​​året, som du skal foretage en distribution for.

Den samlede del divideres derefter med din forventede levetid som fastlagt af IRS.

Straffe for manglende nødvendige minimumsfordeling

Hvis du stadig arbejder og bidrager til en kvalificeret plan som en 401 (k) i alderen 70½, kan du få lov til at forsinke med at tage din krævede minimumsfordeling, men det vil afhænger af reglerne i din plan. Ellers skal du senest den 1. april efter at du er 70 år gammel, begynde at tage udlodninger, der tælles som en del af din skattepligtige indkomst. Hvis du ikke tager din RMD, vil du blive udsat for en stejl straf. Straffen for ikke at tage din RMD er en skat på 50% på det beløb, der ikke blev trukket tilbage i tide.

Sådan beregnes din RMD

Da din personlige krævede minimumsfordeling er unik baseret på din konto værdi, vil du bruge et skøn over den samlede værdi af din konto i alderen 70½ for at beregne et RMD estimat. Her er tre bedste RMD-regnemaskiner til at hjælpe dig med dette skøn. Mange pensionister eller finansielle planlæggere beregner din RMD for dig, men de er ikke forpligtet til at gøre det. Når det kommer tid for at sikre dig, at du tager passende distributioner, skal du være sikker på at du har de relevante tal.

Det er vigtigt at bemærke, at Roth IRA ikke er underlagt RMD-regler, medmindre de er arvede konti. I så fald gælder forskellige regler for distributioner.