Forenklede Home Office-fradragsoption Forklaret

Begyndende med 2013-afgifter har ejere af hjemme-baserede virksomheder nu en anden, enklere måde at beregne fradrag for hjemmekontorummet, der begynder med 2013-afkast.

Denne valgfrie fradrag er begrænset til $ 1, 500 om året, baseret på $ 5 en kvadratfod for op til 300 kvadratfod. Formålet med denne mulighed er at reducere papirarbejde og registrere byrder på små virksomheder. Denne artikel forklarer, hvordan den forenklede hjemmevirksomhedsfradrag virker:
Home Office Space Deductions

Hjemmejerejere var tidligere forpligtet til at udfylde formular 8829 for at beregne hjemmet fradragsrum. Formularen omfattede:

• Flere måder at beregne hjemme forretningsområde på som en procentdel af husets samlede kvadratmængde eller som en procentdel af antallet af værelser
• Fradrag for direkte udgifter, såsom maling, tapet og andre udgifter direkte relateret til forretningsområdet. Disse udgifter kunne fratrækkes til 100%. og
• Indirekte udgifter, såsom forsyningsselskaber, leje eller ejendomsskat. Disse indirekte udgifter var nødvendige for at blive taget imod det beregnede rum, normalt en procentdel af hjemmekvadratmængder. Så hvis for eksempel boligerummet er 10% af husets firkantede optagelser, kan 10% af de samlede indirekte udgifter fratrækkes.

Sådan fungerer den alternative justering

Den alternative justering beregnes ved at gange den tilladte kvadratmængde af hjemmeforretningsrummet med en foreskrevet sats.

Den tilladte kvadratmængde er den del af hjemmet, der kvalificerer som brugt "regelmæssigt og udelukkende" til erhvervsmæssige formål, men ikke mere end 300 kvadratfod. Derfor er den nuværende fradragsgrænse på $ 1500. Satsen som annonceret i januar 2013 er $ 5; denne sats justeres af IRS fra tid til anden.

Vigtige punkter i forståelse af den forenklede beregning

• Du kan bruge den nye enklere beregning eller den aktuelle beregning ved hjælp af Form 8829, hvilket resulterer i et større fradrag.
• Hvis du bruger den forenklede metode, kan du ikke fratrække faktiske udgifter i forbindelse med den kvalificerede erhvervsmæssige brug af det pågældende hjem for det pågældende skatteår. Dette vil omfatte realkreditrenter og ejendomsskatter.
• Hvis du bruger den forenklede mulighed, kan du ikke afskrive den del af dit hjem, der bruges til erhvervsmæssige formål. Men pantrenter, ejendomsskatter og tab i tab kan stadig kræves gennem personlig afkast på skema A (specificerede fradrag). Disse fradrag behøver ikke fordeles mellem personlig og erhvervsmæssig brug, som kræves under den almindelige metode.
• Du skal stadig overholde kravene om, at forretningsområdet skal bruges "regelmæssigt og udelukkende" til erhvervsmæssige formål.Hvis begge disse krav ikke er opfyldt, kan pladsen ikke fratrækkes som en forretningsomkostning.
• Andre normale forretningsomkostninger, der ikke er relateret til hjemmebranchen, såsom reklame, leverancer og lønninger, er stadig fuldt fradragsberettigede, ligesom disse omkostninger er fradragsberettigede for alle ikke-hjemme-baserede virksomheder.
• Fradragets størrelse kan ikke overstige virksomhedens nettoindkomst; Med andre ord kan fradraget ikke bruges til at skabe et forretningsmæssigt tab i skatteformål.
• Hvis du har mere end en hjemmebaseret forretning, der bruger det samme rum, skal du bruge det forenklede alternativ til alle virksomheder.

Hvordan påvirkes det forenklede fradrag af min virksomhedstype?

Fradraget fungerer på samme måde, uanset om det er standard eller forenklet indstilling.

Enlige indehavere og enkelt-ejer LLCs indbefatter dette fradrag, når de indgiver deres virksomhedsafgifter på skema C med deres personlige afkast.

Partnere i partnerskaber kan muligvis tage hjemmefradragsret (forenklet eller standard) som en ikke-refunderet ordinær og nødvendig udgift, der udbetales på vegne af partnerskabet.

S virksomhedsejere kan også være i stand til at tage fradraget, men det er vanskeligt.

Tjek med din skattefaglig.

Ejere af virksomheder , der arbejder som medarbejdere, kan muligvis tage fradraget som medarbejdere, hvis det kræves af arbejdsgiveren.

Dette er et kompliceret emne; tag ikke dette fradrag uden at diskutere det grundigt med din skatte professionelle.

Skal jeg tage det forenklede fradrag?

Mange hjemmefirmaer tager ikke fradrag for brugen af ​​deres hjemmekontor, fordi (a) papirarbejdet er så kompliceret, og der er risiko for at begå en fejl, og (b) de mener at tage dette fradrag resulterer i øget risiko for revision. Selvom den forenklede løsning muligvis ikke giver så høj et fradrag, forenkler det bestemt processen, og det kan være fornuftigt at tage denne mulighed, hvis fradragsbeløbet er tæt på det beløb, der genereres af Form 8829.

Ansvarsfraskrivelse: Det er ikke formålet af denne artikel eller denne hjemmeside for at yde skat eller juridisk rådgivning. Før du overvejer, om du skal tage et hjemmekontorrumsafdrag, eller hvilket fradrag der skal tages, diskuter dine muligheder med din skatterådgiver. Hver omstændighed er anderledes, og det er ikke formålet med denne artikel eller dette websted at yde skatte eller juridisk rådgivning.

Læs meddelelsen fra IRS om denne nye mulighed for hjemmet virksomhedsejere.

Oplysninger blev indhentet fra IRS Revenue Procedure 2013-13 (15. januar 2013)