Hvad sker der med en fælles konto, når en ejer dør

Hvis din elskede er død, og du er den overlevende fællesindehaver af en konto med overlevelsesret eller som lejere i sin helhed, kan du overtage hele ejerskabet af kontoen ved blot at præsentere den afdøde ejer's oprindelige dødscertifikat til banken eller investeringsselskabet, hvor kontoen er afholdt. Men når du har overtaget fuldt ejerskab af kontoen, skal du forstå skatten og andre konsekvenser af at arve kontoen.

Indkomstskat Konsekvenser af at arve en fælles konto

Som den overlevende fælles ejer, når du først overtager eget ejerskab af kontoen, er du ansvarlig for at betale skatten på indkomst, der er optjent af kontoen. Men hvad med indkomst, der blev opnået, før du blev den eneste ejer?

Eventuel indkomst, der er optjent af den fælles konto, før du overtager eget ejerskab, vil blive rapporteret på samme måde som det blev rapporteret, før du overtog kontoen. Det betyder, at hvis den afdøde ejer rapporterede 100% af indkomsten før dødsfaldet, og hans eller hendes øvrige aktiver ikke er genstand for probate, vil indkomsten, der er opnået før du overtager eget ejerskab, blive rapporteret på kontoejerenes endelige indkomst selvangivelse.

Eller hvis du og den afdøde ejer splittede indkomstskatregningen, vil den indkomst, der blev opnået før du overtager eget ejerskab, blive rapporteret forholdsmæssigt på din selvangivelse og kontoens ejerens endelige indkomst selvangivelse.

Hvis kontohaverens øvrige aktiver er genstand for probate, indregnes eventuelle indtægter, der er optjent af den fælles konto, før du overtager eget ejerskab, på samme måde som diskuteret ovenfor, bortset fra at kontohaverens andel af indkomsten vil være fordelt mellem den endelige indkomstopgørelse for indkomst, der er opnået før dødsfaldet og ejendomsindtægtsafkastet for indkomst optjent efter døden.

Ejendomsskat og arveafgift Konsekvenser ved at arve en fælles konto

Generelt vil den samlede markedsværdi af hele fælleskontoen indgå i værdien af ​​den afdøde ejeres ejendom, hvis den overlevende fælles ejer er ikke en efterlevende ægtefælle, mens kun 50% af den retfærdige markedsværdi indgår i værdien af ​​den afdøde ejeres ejendom, hvis den overlevende fælles ejer er den efterlevende ægtefælle. Men hvordan ejendoms- og / eller arveafgifter fordeles over den fælles konto afhænger af, om den afdøde ejer havde en ejendomsplan eller ej:

• Den afdøde ejer havde en ejendomsplan - Hvis den afdøde ejer ejendom er underlagt føderale eller statsskatte- eller arveafgifter, og decedentet havde en sidste vilje og et testamente eller en genoplivet levende tillid, vil bestemmelserne i Last Will eller Living Trust bestemme, hvorvidt du skal være forpligtet til at bidrage til udbetaling af ejendom eller arv skat faktura.
• Den afdøde ejer havde ikke en ejendomsplan - Hvis den afdøde ejeres ejendom er underlagt føderale eller statslige ejendoms- eller arveafgifter, og decedent ikke havde en sidste vilje og testamente eller en genoplivet levende tillid, så lovgivningen i den stat, hvor kontoindehaveren døde, eller lovene i den stat, hvor ejendommen er beliggende, hvis den er fast ejendom, vil diktere, om du skal være forpligtet til at bidrage til betalingen af ​​ejendomsskatten eller arveafgiften.

Skal du betale nogen af ​​de fælles ejers endelige regninger?

Et fælles spørgsmål, der opstår, når den fælles ejer af en konto med overlevelsesret eller som lejere i sin helhed dør på grund af en betydelig gælds skyld, er, om den anden ejer vil blive forpligtet til at bruge nogen af ​​kontoen til udbetale den udestående gæld. Generelt er svaret nej, medmindre den fælles ejeren er medunderskrevet på gælden eller personligt garanteret det, men sørg for at tjekke med en advokat bare for at være sikker.