Skal du betale skatter på din arv?

BEMÆRK: Skattelove ændres ofte, og følgende oplysninger kan ikke afspejle de seneste ændringer i disse love. For nuværende skat eller juridisk rådgivning, kontakt venligst en revisor eller en advokat, da oplysningerne i denne artikel ikke er skatte- eller juridisk rådgivning og ikke er erstatning for skat eller juridisk rådgivning.

Et fælles spørgsmål, der kommer op, når jeg taler med modtageren af ​​en ejendom eller tillid, er, om modtageren skal betale nogen skat på deres arv.

Før dette spørgsmål kan besvares, skal modtageren forstå, at begrebet "skatter" faktisk omfatter tre forskellige typer skatter: arveafgifter, ejendomsskatter og indkomstskatter.

Hvorvidt din arv vil blive genstand for arveafgifter, ejendomsskatter og / eller indkomstskatter vil afhænge af mange faktorer, så lad os tackle hver af disse typer skatter hver for sig.

De gode nyheder for de fleste støttemodtagere er, at de aldrig behøver at bekymre sig om arveafgifter, fordi kun seks

stater indsamler dem i dag - Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey og Pennsylvania. Også i alle disse stater er ejendom, der overgår til en efterlevende ægtefælle, undtaget fra arveafgifter, og kun Nebraska og Pennsylvania opkræver arveafgifter på ejendomsretten til børn og børnebørn.

Så hvis den decedent du arver fra ikke levede i Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey eller Pennsylvania eller egen ejendom i nogen af ​​disse stater, så vil du ikke skylder arveafgifter. Det er sandt, selvom du, den person, der modtager arven, bor i et af disse seks stater. Og selvom decedente boede i en af ​​disse stater eller ejede fast ejendom i en eller flere af dem, kan du eller måske ikke skylde arveafgifter, afhængigt af dit forhold til decedent. Derudover skal der normalt betales arveafgifter, inden du kan modtage din arvskontrol, så det beløb du betaler er allerede reduceret med de skatter, der skulle betales. My State Arv Skatteliste giver et kort overblik over arveafgiftsloven i de seks stater, der indsamler dem, mens de ovenstående links, der er knyttet til hvert statsnavn, indeholder detaljerede oplysninger om arveskattelovgivningen i hver stat. Den gode nyhed er, at for forbrugsskatteformål var skattefritagelse for 2014 $ 5, 340.000, og skattefritagelse for 2015 er $ 5, 430, 000. Således, hvis den afdøde ejendom du arver fra er værdsat til mindre end det gældende fritagelsesbeløb for dødsåret, så vil du ikke skylde nogen føderale ejendomsskatter.

Med hensyn til statens ejendomsskatter indsamler i øjeblikket kun en håndfuld jurisdiktioner dem - Connecticut, Delaware, District of Columbia, Hawaii, Illinois, Maine, Maryland, Massachusetts, Minnesota, New Jersey, New York, Oregon, Rhode Island , Tennessee, Vermont og Washington. Så, som med statens arveafgift, hvis den decedent du arver fra ikke levede i nogen af ​​disse stater eller egen fast ejendom i nogen af ​​disse stater, så vil du ikke skylde nogen statsskattepligtige skatter

selvom du , den person, der modtager arven, bor i en af ​​disse stater

På den anden side, hvis decedenten boede i en af ​​disse stater eller ejede fast ejendom i en eller flere af disse stater, skal værdien af ​​boet overstige statsafgiftsfritagelsen, inden der opstår statsskattepligtige skatter .

For øjeblikket spænder de statslige skattefritagelser fra et lavt beløb på $ 675.000 i New Jersey til et beløb på $ 5, 430, 000 i Delaware og Hawaii. Men selvom ejendommen skyldes statsskattepligtige skatter, skal disse skatter normalt betales, før du kan modtage din arvskontrol, så det beløb du betaler er allerede reduceret med de skatter, der skulle betales.

Mit skatte- og fritagelseskema for statslige skattepligtige lande indeholder en liste over de nuværende skattefritagelser i de jurisdiktioner, der indsamler dem, mens de ovennævnte links, der er knyttet til hvert statsnavn, giver detaljerede oplysninger om landets skattelovgivning. Også min 2015 State Death Tax Chart viser de undtagelser sammen med de øverste dødsskattesatser.

Statens indkomstskatter og føderale indkomstskatter

Generelt betragtes en arv i sig selv ikke som indkomst, så du behøver ikke at indberette din arv på din statslige eller føderale indkomstskat. Den ejendom, du arver, kan dog have indbyggede skattekonsekvenser. For eksempel, hvis du arver en traditionel IRA eller 401 (k), skal du inkludere alle fordelinger du tager ud af IRA eller 401 (k) i din almindelige føderale indkomst, og muligvis din statsindkomst i løbet af året i som du tager fordelingen. Bortset fra pensionskonti, hvis du arver fast ejendom eller aktier, der holdes uden for en IRA eller 401 (k), så i det år, hvor du sælger ejendommen eller beholdningen, kan du medføre kapitalgevinster skat baseret på forskel på ejendommens arvelige værdi (som modtager en "intensiv basis" fra datoen for dødsfaldet) i forhold til salgsprisen, som du modtager. For eksempel, hvis du arver et hus, der er værdiansat til $ 100.000 på decedentens dødsdato, men du vender dig om og sælger huset til 150.000.000 dollars et par år senere, så vil du skylde kapitalgevinster skat på $ 50.000 .

En note om gaver og arv modtaget fra udlændinge

Hvis du er amerikansk statsborger eller hjemmehørende fremmed, og du modtager en gave eller arv fra en udlænding, skal du være opmærksom på, at der er specifikke rapporteringskrav, som skal følges for føderale skatteformål med hensyn til den udenlandske gave eller arv: Er du nødt til at indberette gaver eller arv modtaget fra udlændinge til IRS?

Bundlinjen om skatter på din arv

Der er mange misforståelser om skatter og arv. Hvis du ikke er sikker på, om du bliver nødt til at betale skat på din arvelige ejendom, skal du konsultere en advokat eller revisor for en fast ejendom planlægge længe før din selvangivelse skyldes.

Penge er kompliceret. Vi kan hjælpe. og få tips, og indsigt fra vores personlige økonomi og skatteeksperter leveret direkte til din indbakke.