Muligheder for at betale voksne modtagere en arv

Når du bestemmer, hvem du vil arve din ejendom efter, når du dør, udover at finde ud af, hvem der får hvad, skal du bestemme, hvordan og hvornår de får det. For voksne modtagere er der tre muligheder for at give dem deres arv: direkte, i etaper eller i en skønsmæssig levetids tillid.

Forlader aktiver direkte

For mange mennesker giver voksenmodtagere deres arv direkte i et samlet beløb den mest enkle måde at gå på.

Hvorfor? Fordi der ikke kommer nogen problemer med kontrol eller adgang, er det bare et spørgsmål om timing - med andre ord, når alle decedes endelige regninger og skatter (både dødsafgifter og indkomstskatter) er betalt, bliver det, der er tilbage, simpelthen distribueret direkte til modtagerne. Men der er flere ulemper ved denne tilgang:

• Hvis modtageren er dårlig med at administrere penge, så vil deres arv være væk på ingen tid.
• Hvis modtageren er i et ægteskab, kan deres arv gå tabt i en skilsmisseafgørelse.
• Hvis modtageren er i et højrisikoprofession, kan deres arv blive taget i en retssag.
• Hvis støttemodtageren allerede er velhavende og har en skattepligtig ejendom, vil deres arv kun tilføje ekstra skatter på deres ejendomskasse.

Når man overvejer anvendelsen af ​​direkte uddelinger til voksne modtagere, skal arvets størrelse derfor afvejes mod modtagerens alder, erfaring og familie- og økonomiske situationer.

Forladelse af aktiver i etaper

En anden mulighed er at holde en voksenmodtageres arv i en trustfond og betale modtageren en eller flere faste beløb i etaper - med andre ord når modtageren når en bestemt alder eller opnår et specifikt mål ; så får de en direkte fordeling af deres arv.

For eksempel kan du betale en modtager 50% af deres arv, når de når 25 år og derefter saldoen på 30 eller 50%, når de tjener en kollegium og derefter balancen når de gennemfører en kandidatskole. I mellemtiden kan ejendommen tilbageholdt i modtagerens tillidsfond bruges af administratorens side til at betale for modtagerens kollegium eller kandidatuddannelse, medicinske regninger, en bil eller boliger og eventuelle andre daglige behov. Men når modtageren modtager en engangsbeløbet, vil de samme ulemper som at efterlade en hel arv direkte finde anvendelse. Andre ulemper ved at bruge en forskudt tillid indbefatter de ekstra omkostninger til regnskabsmæssig og juridisk rådgivning i løbet af tillidstiden og det gebyr, som forvalteren opkræver for tjenester, der udføres til styring af tillid.

Når man overvejer brugen af ​​en forskudt tillid, skal arvemængden vejes mod de langsigtede omkostninger ved administration af tilliden (tillidsregnskab og advokatsalærer og tillægsgebyrer) samt alder, erfaring, og modtagerens familie og økonomiske situation.

Forlader aktiver i en skønsmæssig levetid tillid

Den endelige mulighed er at forlade en modtager arv i en skønsmæssig tillidskasse for hele deres levetid.

Der er mange fordele ved valg af denne mulighed:

• Hvis tillidsaftalen er skrevet korrekt, forbliver aktiver, der er indeholdt i den skønsmæssige levetid, tillidsbeskyttet fra ægtefæller, retssager og, hvis en selskabsforvalter (bank eller tillid selskab) anvendes, så fra modtagerens dårlige beslutninger og udefrakommende indflydelser.
• Hvis der er noget tilbage i den skønsmæssige livstids tillid, når modtageren dør, kan du kontrollere, hvem der modtager, hvad der er tilbage.
• Hvis modtageren allerede har en betydelig ejendom, eller hvis du ønsker at skabe en varig familie arv, kan du oprette den skønsmæssige levetids tillid som et dynastiet tillid, der vil undgå ejendomsskat i modtagerens ejendom samt i alle modtagerens efterkommere.
• Du kan udpege en tredjepart som Trustee, mens modtageren er yngre for at beskytte modtageren mod dårlige beslutninger og udefrakommende indflydelser, men derefter gøre modtageren deres Trustee i en alder, når du tror, ​​at de vil være ansvarlige nok til at tage fuld kontrol .
• På den anden side kan du udpege en virksomhedskonsulent (bank- eller trustvirksomhed) i hele trukketiden, som sikrer, at de instruktioner, du har efterladt i tillidsaftalen for distributioner, udføres og forhindrer tilliden fond fra at blive distribueret uden for dine blodlinjer, så alt som er tilbage i tillidskassen ved hver generation vil overgå til dine efterkommere.

Ikke desto mindre er ulemperne ved at bruge en diskretionær livstids tillid det samme som ved at bruge en forskudt tillid - tilføjede omkostninger og udgifter til regnskabsmæssig og juridisk rådgivning og tillægsgebyrer. Når man overvejer brugen af ​​en skønsmæssig levetids tillid, skal arvemængden vejes mod omkostningerne og udgifterne i forbindelse med administrationen af ​​tillid samt alder, erfaring og familie og økonomiske situationer hos modtageren og din langsigtede ejendom planlægning mål.