Regler for arkiveringsstatus, påtalepersoner og EITC

Skat tid bringer mange spørgsmål, der kan synes simple ved første øjekast, men viser sig at være komplicerede. Folk spekulerer ofte på, om de kan gøre krav på visse pårørende, om de er kvalificeret til lederen af ​​husstandens ansøgningsstatus, eller om de kvalificerer sig til arbejdsindkomstskatkredit. Disse tre skattefordele er meget nært beslægtede, alle med det formål at hjælpe med at minimere skattebyrden for arbejdsfamilier.

Men selvom de er relaterede, har hver deres egne unikke, separate krav, hvor tingene bliver komplicerede.

Påstandsberettigede

Lad os begynde med pårørende, fordi de to andre skatteincitamenter - både hovedet på husstandsindgivelsesstatus og arbejdsindkomstkreditten - begge kræver, at en skatteyder har en eller flere af dem, der er berettigede.

Afhængige er ofte børn, fordi en afhængig pr. Definition er en, der stoler på en anden for økonomisk støtte. Men det betyder ikke, at dine afhængige kun kan være dine sønner eller døtre. Andre former for afhængige forhold kan eksistere, som for eksempel med forældre, bedsteforældre, nieser, nevøer og andre familiemedlemmer. Der er to måder at kvalificere som en afhængig, enten under de kvalificerende barnekriterier eller under de kvalificerende relative regler.

Et kvalificerende barn skal være yngre end 19 år på skatteårets sidste dag eller 24 år, hvis han er fuldtidsstuderende.

Der er ingen aldersbegrænsninger, hvis han er helt og permanent handicappet. Han skal have boet i dit hjem i mere end halvdelen af ​​året. At bo væk i et kollegieværelse på skolen betragtes som et midlertidigt fravær fra dit hjem, så han stadig kvalificerer sig som at bo hos dig, hvis dit hus er hans hjemmebase. Han har ikke kunnet levere mere end halvdelen af ​​sin egen økonomiske støtte i løbet af året.

Reglerne for kvalificerede slægtninge er ens, men der er ingen alders- eller handicapbegrænsninger, med den undtagelse, at den afhængige ikke kan være en anden skattepligtiges kvalificerende barn. Nogle familiemedlemmer, herunder dine forældre og søskende, er undtaget fra reglen om, at de skal bo i din bolig, men dem, der skal bo sammen med dig, skal bo i dit hjem for hele året, ikke bare over seks måneder. Årets samlede indkomst skal være mindre end årets personlige fritagelse.

Hævder en afhængig - eller er berettiget til at kræve en afhængig - kan åbne døren for flere skattebesparende fordele. Du kan kræve en personlig fritagelse for hver af dine pårørende, og du kan også blive berettiget til arbejdsindkomstkredit, barneskatkredit, barnet og afhængig pleje skatkredit og uddannelsesskat eller fradrag for den afhængige, for blot at nævne nogle få.I nogle tilfælde kan en forældremyndighed, der påberåber sit barn som en afhængig, frafalde retten til at kræve afhængigens personlige fritagelse, idet den giver den anden forælder effektivt, samtidig med at han fortsat behøver at være berettiget til hovedet på husstandens indleveringsstatus og lønnen for arbejdsindkomst.

Fuldmægtig for husholdningsstatus

Indlæsning som husstandsholder udvider de indkomstgrupper, som hver skattesats gælder for.

For eksempel kan et hoved af husholdningsfiler tjene op til $ 50, 800 og forblive stadig i skattekonsollen på 15 procent fra 2017. Tag væk fra hans afhængige, og han bliver en enkelt fil. Som sådan ville han flytte fra 15 procent beslaget til 25 procent skattekonsol, når han tjener kun 37, 950 $. For at være berettiget til leder af husstandsstatus skal en skattepligtig have mindst én afhængig og være ugift eller " betragtes som ugifte under IRS-regler, så denne skattefordel er særlig velegnet til enlige forældre. Du kan stadig kvalificere dig, hvis du er adskilt fra din ægtefælle, men ikke lovligt skilt, hvis du ikke boede med ham efter 30. juni i skatteåret.

I modsætning til reglerne for simpelthen at påberåbe sig en afhængig, kræver kvalifikation som husstandsfører, at din afhængighed skal være tæt forbundet med dig ved fødsel eller ægteskab.

Din afhængige skal bo med dig i mere end halvdelen af ​​året, og du skal levere mere end halvdelen af ​​de samlede omkostninger ved at holde op med dit hjem.

De sidste to krav er ikke tilfældet for blot at hævde at nogen er afhængige. Selvom din forælder ikke behøver at opholde sig hos dig, for at du skal kunne hævde hende som en afhængig, skal hun

bo hos dig i mindst halvdelen af ​​året for at du kan kvalificere dig som hoved af husstanden, medmindre du har en anden afhængig, der bor sammen med dig hele året. Og reglen om omkostningerne til dit hjem er unik for denne arkiveringsstatus. Den indkomstskatskredit

Indkomstskatten er et refunderbart skattefradrag for lavereindkomstfamilier, der kan resultere i, at en skattepligtig har en negativ effektiv skatteprocent. Med andre ord vil du modtage mere tilbage som refusion fra IRS end du har betalt i løbet af året gennem indkomstskat.

Børn, børnebørn, brødre, søstre, niese og nevøer kan kvalificere en skattepligtig som afhængig af EITC-formål, men forældre, bedsteforældre og andre former for forhold vil normalt ikke. Din afhængige skal være yngre end 19 år eller 24 år, hvis han er fuldtidsstuderende, for at kvalificere dig til denne skattekredit.

Sammenligning af alle reglerne

Alle disse begrænsninger og regler kan forårsage frustration i situationer, hvor en skattepligtig tager sig af og yder økonomisk støtte til en anden person, men der er intet forhold mellem dem ved blod eller ægteskab. En sådan skatteyder kan måske finde ud af, at han kun er berettiget til den enkeltstående indgivelsesstatus og dennes afhængige personlige fritagelse, men han er ikke berettiget til at blive indlevere som husstandsindehaver eller til at kræve arbejdsindkomstkredit.

Skatteforberedelsessoftware indeholder normalt spørgeskemaer for at hjælpe skatteyderne med at afgøre, om de er berettigede til at kræve en afhængighed, at registrere dem som husstandsholder og at gøre krav på indtægtsgodtgørelsen.Mange af disse interviewspørgsmål kan virke gentagne, men det skyldes, at kriterierne i hvert tilfælde er lidt anderledes. IRS tilbyder også et webværktøj kaldet EITC Assistant for at hjælpe skatteyderne finde ud af, om de kvalificerer sig til indkomstkreditten.

Den vigtige afhentning her er, at bare fordi du kan kræve en afhængig, gør det ikke automatisk dig berettiget til andre skattefordele. Hvis du er usikker på, hvor du står, ville din bedste indsats være at investere i kvalitetsbeskatningsprogrammer eller konsultere en skattefaglig.