Hvad er Obligationsskatten og hvordan beregnes det?

Fondsbeskatning kan være forvirrende, især for obligationsinvestorer. Gensidige fonde beskattes på tre forskellige måder: 1) udbytte, 2) kapitalgevinster afholdt af fonden hvert år og 3) den endelige gevinst (eller tab) du har, når du sælger.

Skat af investeringsindtægter

Af de tre er denne skat nemmest at forstå. Den rente, som obligationsfonde modtager fra deres investeringer og udbetaling til aktionærer, betragtes som investeringsindtægter og er skattepligtige på føderalt og statsligt niveau.

Der er to vigtige undtagelser fra denne regel. For det første kan renter opnået fra US Treasuries i fonde være undtaget fra statslige skatter. For det andet kan renten fra kommunale obligationsfonde være ikke skattepligtige på føderalt niveau, og hvis indtægten ejes af en obligation udstedt af deres bopælsstat, kan den også være skattefri på statsniveau. For at finde ud af oplysningerne om en individuel fond, læs prospektet eller ring udstedelsesfondsselskabet for at sikre, at du ved præcis, hvad du får.

Kapitalgevinster i hvert kalenderår

I løbet af hvert år vil fonde købe og sælge værdipapirer, nogle gange med gevinst og til tider med tab. Hvis gevinsterne overstiger tabene, er resultatet en gevinst for fonden. Denne gevinst udbetales til aktionærer i form af en fordeling, typisk ved årets udgang, men nogle gange på andre punkter i løbet af året. Fondens aktiekurs justeres nedad for at tage højde for kapitalgevinsten.

Der er to typer af kapitalgevinster: kortfristede (for værdipapirer, der er mindre end et år) og langsigtede (for de i mere end et år).

Overvej dette eksempel på, hvordan kapitalgevinsterne fungerer. ABC Fund, som har en $ 10. 00 indre værdi i begyndelsen af ​​året køber to obligationer. Hver stiger med 10% i pris.

Fonden har den første obligation i slutningen af ​​året, men den sælger den anden. Ved årets udgang er fondens aktiekurs 11 dollar. 00 (afspejler 10% gevinst på sine beholdninger). Imidlertid blev halvdelen af ​​denne $ 1 gevinst realiseret (gennem salget af den anden obligation) og er derfor skattepligtig. Fonden betaler a. 50 cent fordeling fra den realiserede gevinst, og investor skal betale en kapitalgevinstskat (i dette tilfælde af den kortsigtede sort). Fondens aktiekurs falder til $ 10. 50 for at afspejle 50-cent distributionen.

Kapitalgevinster, der opstår, når fonden sælges.

Betaling af ovennævnte to skatter tager sig af investorens krav i et bestemt kalenderår. Men der er stadig spørgsmålet om den resterende 50 cent gevinst i fondens værdi fra ovenstående eksempel. Dette er den gevinst, der forbliver indlejret i fondens aktiekurs, og at investor skal betale ved salg af fonden.

Af hensyn til enkelheden, lad os sige, at ABC-fondet ikke foretager yderligere handler, men de to skitserede i det foregående afsnit. Investoren sælger fonden i februar i året efter hans eller hendes første køb for $ 10. 50 a aktie. Da investor først betalt $ 10. 00, er de resterende 50 cent også skattepligtige som en realisationsgevinst (i dette tilfælde en langsigtet kapitalgevinst siden fonden blev holdt i mere end et år).

Konklusion

Den nemmeste måde at tænke på dette emne er, at når du tjener penge i en fond, skal du betale en afgift. Det kan være i slutningen af ​​kalenderåret, eller det kan være, når du endelig sælger fonden, men Uncle Sam vil i sidste ende tage sit skære.

Dette betyder ikke, at du ikke kan arbejde for at minimere dine skatter. For at lære måder at reducere din skatteregning henvises til, hvordan du reducerer afgifter på gensidige fonde: 10 måder at sænke dit skatteforslag.

Ansvarsfraskrivelse : Kontakt altid en skattefaglig, før du træffer investeringsbeslutninger.