Borgerne fra andre lande bliver straffet for ikke at indgive amerikanske skatteopgørelser

Folk, der blev født i USA, men flyttede væk som børn, er ofte uvidende om, at de er amerikanske borgere. Denne mangel på viden koster mange mennesker i udlandet tusindvis af dollars på grund af loven om lov om udenrigskonto, der tvinger banker til at afsløre identiteten, regnskaberne og investeringsindkomsten af ​​disse amerikanske oversøiske.

"[Den] typiske [klient jeg ser] nu", afslører Virginia LaTorre Jeker, en skatteadvokat i Dubai, er "nogen, der [var] enten født i USA og forladt som et lille barn, eller som har [en] amerikansk forælder fra hvem de har erhvervet statsborgerskab.

Den enkelte vil altid have en anden nationalitet, typisk fra et mellemøstlig land, som de betragter som deres sande hjem. , vil disse personer aldrig have indgivet en amerikansk selvangivelse, da de ikke vidste, at de havde nogen amerikanske skatteforpligtelser. "

En sådan kunde måtte gå ind på hendes kontor og sige noget som dette:

"Jeg gik til min lokale bank … Og de stiller mig spørgsmål, fordi de ser i mit saudiske pas, at mit fødested var i USA. Banken fortæller mig, at jeg skal betale USA skat, og at de skal indberette mine konti til den amerikanske regering under en ny lov kaldet FATCA. "

- Dette siger Jeker, hvordan sådanne personer finder ud af, at de har et skatteproblem.

Hvorfor plejer bankerne?

Banker rundt om i verden har frivilligt gennemgået deres kunder for at blive i overensstemmelse med FATCA, en amerikansk skattelovgivning, der blev vedtaget i 2010 som en del af de større Hiring incentives for Restore Employment (HIRE) Handling.

Selvom FATCA er en amerikansk skattelov, ændrer den den måde, hvorpå banker i andre lande driver deres forretning. Under FATCA står en udenlandsk bank eller et investeringsselskab eller en finansiel institution over for obligatorisk 30% tilbageholdende deres indtægt fra USA. Tænk over det i et sekund. En finansiel institution kan have en portefølje af investeringer i USA.

FATCA siger, at 30% af deres amerikanske kildeinteresse, udbytte fra USA-kilder, 30% af børsomsætningen, 30% af obligationer, der modnes, 30% af amerikansk fast ejendom, der sælges, alt dette vil blive tilbageholdt som En skat, før den når til den finansielle institution og dens regnskabsførere.

Udenlandske finansieringsinstitutter kan undgå denne skattefradrag, hvis de er enige om at indberette til IRS identiteten, kontooplysningerne og investeringsindkomsten for alle kunder, der er "amerikanske personer"."Kontoudhyrere, der er amerikanere, skal også certificere, at de overholder deres amerikanske skatteforpligtelser eller risikerer at have deres konti lukket. Bankerne går gennem deres kundeliste og søger tegn på amerikansk statsborgerskab. Det er almindeligt for pas at angive en persons fødested. Så en bankmand ser, at det står på en persons pas, at de er født i USA, fortæller den kunde, de har brug for at udfylde en W-9-formular, angive deres socialsikringsnummer og attestere, at de er i overensstemmelse med deres amerikanske skatter

Jæger siger jævnligt, "når de går igennem processen [at] få skatteopgørelser udført, [de] skylder ingen skat eller meget lille skat," i United Stater.

Men der er et andet problem.

Ikke alene beskatter USA sine borgere om deres verdensomspændende indkomst, men USA kræver også, at borgerne erklærer eksistensen af ​​konti hos finansielle institutioner uden for USA. > Denne udenlandske bankkonto rapport skyldes hvert år, hvis en person har en samlet saldo på mindst $ 10.000 på tværs af alle deres ikke-amerikanske konti til enhver tid i løbet af året. Den udenlandske bankkonto rapport er kun information. Der er ingen skat eller gebyr, der skal udbetales ved indgivelse af denne rapport. Men der er straffe for ikke at indgive denne rapport til tiden. Borgerlige sanktioner kan nå op til $ 10.000 pr. Overtrædelse. I tilfælde af forsætlig manglende fil kan civile sanktioner nå op på mere end $ 100, 000 eller 50% af kontosaldoen på tidspunktet for overtrædelsen. Sen filers kan også straffes straffe.

En af FBAR's særegenheder er, at den amerikanske regering kun kigger på den samlede kontosaldo - herunder konti i fællesskab med andre mennesker og konti, hvor personen ikke har ejerskab af pengene, men har signaturmyndighed over kontoen.

"Familier i Mellemøsten har tendens til at forene penge meget," siger Jeker. Fælles situationer: "Søn, der har amerikansk statsborgerskab, men har boet i Mellemøsten, er hele hans liv blevet opkaldt på [en] fælles konto med [hans] far. Størstedelen af ​​midlerne, hvis ikke alle dem, vil tilhøre Faderen, som er en ikke-amerikansk person, eller i nogle tilfælde vil den ældste søns navn blive lagt på alt, men aktiverne og indkomsten er ikke rigtig hans, før hans forældre går forbi. Dette kan forårsage mange problemer fra en Amerikanske skatteperspektiv, da finansinstituttet vil rapportere regnskaberne under FATCA, men USA 'nomineret' har ikke indgivet nogen selvangivelser, FBAR'er eller andre oplysninger afkast for udenlandske finansielle aktiver. «

I sådanne tilfælde er den højeste kontosaldo På ethvert tidspunkt i løbet af året indberettes til US Treasury Department på den udenlandske bankkonto rapport. "Den bedste position er at videregive til IRS, selv om det ikke er dine penge, samtidig med at det tydeligt indikerer at du holder som kandidat. kan blive ked af sådan oplysning, fordi penge eller aktiver er ikke retmæssigt ejet af det amerikanske familiemedlem, hvis navn kan være på regnskabet, siger Jeker.Og hvordan føler kunderne sig om dette? "De er meget bekymrede, at IRS vil tro, at de gemmer disse penge, selvom de ikke er."

"Det er kedeligt," siger Jeker, "men jeg anbefaler klienter til at stoppe disse arrangementer med et amerikansk familiemedlem. [Vi er] omarrangere familieforhold på grund af dette. " Det er et glimrende eksempel på "halen der vækker hunden."

Hvor skal det hen?

"Jeg ved det ikke," siger Jeker, kunder har "intet valg".

"Valget er: enten i overensstemmelse. Eller ændre din måde at gøre ting på. Eller du kommer ud af systemet. hele din familie med dig. "

" Når panikken går ned, "siger Jeker, fokuset skifter til" hvordan man giver op med statsborgerskab for ikke at være en "overdækket udlænding".

Hvad er konsekvenserne af at være en overdækket udlænding? I det år, hvor en person afstår fra sit amerikanske statsborgerskab, er personen underlagt den faste indkomstskat på deres verdensomspændende indkomst plus en "udgangsskat" på de urealiserede gevinster af fast ejendom, investeringer og anden ejendom. I det væsentlige beregner personen sin amerikanske skat, som om de havde solgt alle deres aktiver dagen før deres statsborgerskab eller lovlige varige bopæl sluttede. Der er også dvæmerende konsekvenser. Hvis en overdækket udlænding giver en gave til en amerikansk person eller bemaerker en arv til en amerikansk person, kan den amerikanske person muligvis betale gaveskat eller ejendomsskat. (Normalt betaler kun donor eller decedent sådanne afgifter.)

Det bliver "hårdere og sværere at komme ud" af det amerikanske skattesystem, siger Jeker. Og ikke kun for borgere, men også grønne kortholdere.

Gebyrerne for afkald på statsborgerskab er steget. En udlænding betaler et gebyr på $ 2, 350 til konsulatet eller ambassaden for at behandle en afkald; Gebyret var $ 450 før 12. september 2014. Dette gebyr er i tillæg til eventuelle skatter, der betales via IRS.

Hvad er der med at gøre det rette papirarbejde?

Anmodning om et socialt sikkerhedsnummer

• Fil US-afkastopgørelser om verdensomspændende indtægter i de seneste 5 år
• Filer amerikanske udenlandske bankkontoudrapporter i de sidste 6 år
• Betal nogen skat og sanktioner
• Planlæg en udnævnelse til en ambassade eller konsulat til at afstå statsborgerskab og betale et behandlingsgebyr på 2 350 $. Indsend en endelig selvangivelse i USA og betal en særlig skat for opgivelse af statsborgerskab, kaldet exitafgiften.
• Hvordan føler man folk efter at have lært om, hvad deres muligheder er? "Jeg kan skylde skatte til IRS i henhold til loven, og jeg er villig til at betale skyldige skyld. Jeg fortjener dog ikke at få straffe, da jeg ikke vidste af mine skatteforpligtelser og krav til arkivering. Hvordan skal jeg forstå sådanne regler, når jeg har levet i Mellemøsten hele mit liv? ", er en fælles følelse fra kunder, siger Jeker.
• Hvordan ser IRS situationen op? Jeker fortalte historien om en person. "Han var en utilsigtet amerikaner, der uventet blev født i USA, mens hans forældre var på ferie der. Han forstod ikke fuldt ud, at han var amerikansk statsborger eller vidste om skat og rapportering forpligtelser fra USA. " IRS agenter havde den "mentalitet vi ikke troede på ham."(Læs mere om denne historie her.)

" Det er skræmmende for mig. Jeg beskæftiger mig med disse mennesker hele tiden. Enforcers har ikke en realistisk opfattelse af hvad der ligger i skyttegravene. "

Og IRS tager alt for lang tid til at pakke ind behandlingen af ​​papirarbejdet. Jeker har en klient, hvis sag har været i gang i fire år, og det er stadig ikke løst.

Utilsigtede amerikanere kan også løbe ind i problemer med deres hjemland. Det er ulovligt i Saudi Arabien, for eksempel at en saudiarabisk har dobbelt statsborgerskab. Teoretisk set er det muligt for den saudiske regering at afskrække sin saudispersons person statsborgerskab og sende ham til eksil. De oplysninger, som den amerikanske regering indsamler under FATCA, vil blive delt med andre lande, der begynder i 2015. "Ingen ved rigtigt, hvad den saudiske holdning vil være", siger Jeker.

"Grib er overalt . Der er intet privatliv overalt. Det er en meget alvorlig situation for mange "mennesker.

Oplysningerne i denne artikel blev leveret af Virginia La Torre Jeker, JD, som er en amerikansk skattefaglig specialist i Dubai, UAE, med mere end 30 års erfaring. Hun er en advokat, der er optaget til at praktisere i New York State samt indrømmes til US Tax Court. Du kan lære mere om Virginia på // blogs. Angloinfo.com / os-skat / om /. Du kan e-maile hende hos

Tak, FATCA, du har lige forladt mig statsløs (ved Virginia La Torre Jeker, om spørgsmålet om flere nationaliteter)

US FATCA-skatteret fanger intetanende kanadiere i dens korshærer (ved Amber Hildebrandt)

Mayor of London, en utilsigtet amerikaner (af Kenneth V. Smith)

• Amerikanere i Sverige lider under amerikansk skatkrænkelse (af Judi Lembke)
• "Jeg var bange for, at vi ville miste alle vores penge": banker fortæller amerikanske kunder, at de ikke vil arbejde med amerikanerne (ved Siri Srinivas)