, Når du ikke har indsendt skatteopgørelser om få år

Nogle gange, når en person ikke har indgivet en selvangivelse i et stykke tid, vil IRS udarbejde en selvangivelse baseret på de oplysninger, de har til rådighed. Dette kaldes en erstatning for en selvangivelse. IRS gør dette, så de kan vurdere skat og begynde samlingsaktiviteter.

Antag for eksempel Frank er selvstændig grafisk designer. Han arbejder for forskellige virksomheder som en selvstændig entreprenør, og de sender ham 1099-MISC blanketter for at rapportere den indkomst, der er betalt til ham.

Frank glemte at indlevere sin 2010 og 2011 selvangivelser (han var virkelig optaget i disse år). Til sidst bemærkede computererne på IRS, at Frank ikke havde indgivet endnu for de to år. Hvad computererne gør er at de trækker alle skattehandlinger vedrørende hans indkomst (alle de 1099-MISC-formularer), og computerne bruger det til at beregne Frank's skat. Derefter sendte computeren et brev til ham og sagde i det væsentlige, baseret på det vi kender hidtil, her er hvor meget skat du skylder. Alle IRS ønsker, synes det, er skattepenge. Hvordan går vi med at løse dette problem?

Jeg vendte mig til Falisha Griffin. Hun er en skattemæssig professionel, der har specialiseret sig i at indgive sene skatteopgørelser.

"Det er i kundens interesse at sende et originalt retur," siger Griffin. Lad os nu prøve at være lidt mere præcis. En person, der står over for denne situation, har to mulige handlingskanaler, de kan tage:

• De kan indgive skattelovgivningen, som skal ske inden for 90 dage efter modtagelsen af ​​deres lovpligtige meddelelse om mangel.

• Eller de kan indsende en original selvangivelse.

Det er normalt bedre at bare gå videre og indsende en original afkast. Grunden til, at Griffin er relateret til mig, er, at den oprindelige selvangivelse kunne indleveres, behandles og kunden modtager tilbagebetalt penge på grund af dem inden for samme tid som det tager at få et udseende før skattemyndigheden.

Brevene, der kommer i posten

Normalt opdager folk, at IRS har udarbejdet en erstatningskasse, når de får et brev i posten. IRS vil sende et vurderingsbrev. Her er et eksempel på, hvordan et vurderingsbrev fra IRS ser ud (prøve Brev 2566 i pdf-format). I grunden siger dette brev, at IRS vil foreslå at vurdere skat baseret på de oplysninger, som IRS er opmærksom på - typisk består det af W-2 og 1099-formularer og andre skattedokumenter, som IRS har på arkivet. Faktisk vil brevet opsummere de indkomstkilder, som IRS brugte til at beregne afgiften. IRS giver folk 30 dage fra datoen for brevet til at tage en af ​​følgende handlinger:

• Send i en underskrevet, afsluttet selvangivelse;
• Send i et underskrevet og dateret indhold til vurdering og indsamling formular; eller
• Send i en erklæring, der forklarer, at personen ikke er forpligtet til at indgive en selvangivelse (og hvorfor).

Efter at vurderingsbrevet kommer til lovpligtig meddelelse om mangel

Hvis en person ikke svarer på vurderingsbrevet inden for 30 dage, sender IRS et andet bogstav. Dette andet brev sendes af certificeret mail , som kræver, at personen underskriver at modtage brevet. Dette andet brev kaldes lovpligtig meddelelse om mangel.

Her er en prøve Meddelelse om mangel i pdf-format. (Det kaldes også Letter 3219-B).

IRS sender denne meddelelse om mangelbrev, når de er villige til at handle som om deres foreslåede skattevurdering (detaljeret i første bogstav) er korrekt, og de er parate til at begynde at indsamle ubetalte skatter, sanktioner og renter.

Sørg for at læse en meddelelse om mangel omhyggeligt. Dette brev rådgiver personen om hans eller hendes ret til at bestride bedømmelsen i Skatteretten. IRS'en giver personen 90 dage en af ​​følgende handlinger:

• Filer en originalbeskatning
• Bestil et samtykke til vurdering og indsamling (i princippet accepterer IRS beregninger)
• Forklar, at personen ikke har et krav til registrering

Sommetider modtog personen imidlertid ingen af ​​disse to notifikationer. I så fald opdages erstatningsafkastet, når kunden beslutter at indsende deres ufiltrerede skatteopgørelser.

Som en del af denne proces udskriver deres skatteprofessionelle anmeldelser fra IRS og indser, at IRS allerede har indgivet et erstatningsafkast og foretaget en vurdering af skat.

Ja, IRS kan gøre dette

Kongressen bemyndiger IRS til at udarbejde afkastopgørelser baseret på oplysninger, der er tilgængelige for det i situationer, hvor en person ikke har returneret (Internal Revenue Code 6020).

Situationer hvor IRS vil udgive en erstatning for en retur

Den typiske situation er, når IRS oplyser, at en person ikke har arkiveret i et par år, men den pågældende person har indkomstdokumenter på fil hos IRS, sådan som W-2 og 1099 former. IRS vil derefter indgive erstatning for alle de ufiltrerede år baseret på oplysningerne om disse skattedokumenter. "Måske har skatteyderne ikke arkiveret i løbet af fire år," sagde Griffin. I den situation kan IRS'erne og ofte gange "gå videre og indgive en erstatning afkast."

Hvordan beregner IRS skatten på en erstatning for en retur?

"IRS'en vil forberede [et erstatningskort] i regerings interesse," sagde Griffin; med andre ord har et erstatningsafkast "ingen fradrag, ingen kreditter, [og] kan resultere i, at skatteyderne har en balance skyldig."

Tænk over det for et sekund. Hvis en selvangivelse udarbejdes uden fradrag uden nogen skattekreditter, er det højst sandsynligt, at IRS beregning af skat er meget højere, end det burde være. Og i de fleste tilfælde er det bare hvad der sker. "Og til tider," afslørede Griffin, "IRS skylder kunden en tilbagebetaling."

Hvis du har refusion, pas på statutten for begrænsninger

" tidsgrænsen er ikke bestået, "forklarede Griffin," de kan stadig få refusion eller få den tilbagebetaling anvendt til enhver udestående saldo, som de har med IRS."

Tidsfristen er tre år fra den oprindelige ansøgningsfrist. Så for eksempel er indleveringsfristen for individuelle afkast for skatteåret 2014 den 15. april 2015. Tre år fra den dato er den 15. april 2018. Folk har indtil den 15. april 2018 at indsende et oprindeligt afkast for skatteåret 2014 for at kræve refusion fra IRS.

Hvad hvis afkastet indgives uden for denne treårige tidsfrist? Refusionen udløber. IRS kan ikke udstede tilbagebetalingen tilbage til kunden. IRS kan heller ikke anvende restitutionen til en udestående saldo på et andet år, og IRS kan heller ikke anvende refusionen som en skønnet betaling til et kommende skatteår. Tilbagebetalingspenge forsvinder simpelthen. "De er [ bare at give IRS penge, "siger Griffin.

Vær forberedt på at vente måneder til IRS til at behandle dit papirarbejde

" Kan være flere uger til flere måneder, nogle gange så længe som 10 måneder til et år, "sagde Griffin.

Men selvom IRS behandler disse originale selvangivelser, vil de holde af med at forsøge at kol Læse penge fra skatteyderne. "Så længe IRS har bemærket, modtog de de oprindelige afkast og blev arbejdet på," sagde Griffin, "de satte det midlertidigt i gang for IRS at gennemgå alt."

Hvis klienten har udestående saldi i andre år, anbefaler Griffin, at kunden "fortsætter eventuelle betalingsplaner, de har oprettet med IRS."

Du har rettigheder under denne proces

Kunder har ret til at gå til skattemyndigheden for at bestride IRS 'skattevurdering, som er relateret eller vores ret til at appellere en IRS-afgørelse i et uafhængigt forum.

"Klienten har ret til at indgive en original selvangivelse selv", siger Griffin.

Klienten har ret til at betale det korrekte beløb.

Klienten har ret til at beholde repræsentation. Advokater, indskrevne agenter og certificerede revisorer kan alle repræsentere kunder i forhold til IRS.

Hvis du finder dig selv i denne situation, her er din liste over mål

Saml så meget dokumentation som muligt, f.eks .:

• Eventuelle meddelelser eller breve fra IRS
• Eventuelle skatter eller dokumenter
• Som f.eks. W-2s, 1099s, rentesætninger, renteindtægter
• Hvis du er selvstændig, skal du optage din virksomheds indtægt og omkostninger
• Den sidste afkastning, du har indsendt.

Saml alle disse dokumenter, eller så mange af dem, som du kan finde, og lav en aftale med en skattefaglig, helst en, der specialiserer sig i disse situationer.

Hvad skal du gøre, hvis du ikke kan finde nogle af dine dokumenter? "Heldigvis kan nogle dokumenter fås fra IRS som W-2s, 1099'erne," forklares Griffin. "Disse kan erhverves fra IRS via løn og indtægtsafskrivning. "

" Men hvad angår udgifterne, sagde "Griffin at" de skulle genskabes fra kontoudtog eller kvitteringer. "

Det vigtige er at samle som mange dokumenter som du kan, og derefter mødes med en skattefaglig for at sortere gennem alt.

"Hvis du ikke ved, om du burde bringe det, så tag det alligevel," forklarede Griffin, "stress ikke, vi vil finde ud af det."

Spørgsmål til spørgsmålet, når ansættelsesskatteeksperter

Falisha Griffin antyder, at kunderne stiller disse fire spørgsmål om enhver skattefaglig, når de forsøger at behandle erstatningsposter:

Hvor mange års ufiltrerede afkast skal indleveres ? Hvis IRS skylder mig penge, vil jeg modtage det?

• Skal jeg sende i afkastet eller levere afkastet til en IRS-indtjekning?
• Hvem vil arbejde sammen med mig fra start til slut? Hvem er den person, der skal arbejde på mit problem? Skal det blive videregivet til en anden?
• Når du arbejder med enhver skattefaglig, er det en god ide at opbygge en fælles grund. Spørg dem, hvilke licenser de har. Spørg, hvordan de prissætter deres tjenester. Spørg dem om at sammensætte en projektplan med deadlines. Og spørg dem, hvad deres foretrukne kommunikationsmetode er. Nogle mennesker er bedre i telefon, andre er bedre i e-mail og endnu andre foretrækker at du går forbi for et personligt møde.
• Tekniske detaljer: Eff ect af en erstatning for afgift på statutten for begrænsninger

Et erstatningsafkast, som ikke er underskrevet af den enkelte

Starter samkvedsloven om begrænsninger

Starter ikke revisionslov for begrænsninger

• Har ingen virkning på restitutionsloven for begrænsninger
• Fra Internal Revenue Manual 25. 6. 1. 9. 4. 5, "vurderingsdatoen vil starte perioden for loven om begrænsninger for indsamling pr. IRC sektion 6502 (a ) (1), men starter ikke perioden med begrænsninger for vurdering. "
• Men hvis en person er enig i erstatningsafkastet, starter signeringen af ​​erstatningsafkastet revisionslovgivningen om begrænsninger. Fra samme afsnit af Internal Revenue Manual, "Hvis skatteyderne skriver et SFR-afkast udarbejdet af indkomstoplysning, der er modtaget fra skatteyderne, bliver det skatteydernes afkast pr. IRC-afdeling 6020 (a) og starter vurderingsperioden for begrænsninger." > Oplysningerne i denne artikel var delvist baseret på et interview med Falisha Griffin, en skatteudøver, der har specialiseret sig i at hjælpe folk med sene afkast. Det var også baseret dels på forfatterens egen undersøgelse af dette problem. Vi opfordrer dig til at søge professionel hjælp, når du har at gøre med et skatteproblem.