Bedste pensionsplaner for selvstændige

Der er flere typer pensionsordninger, der kan vælges fra, hvis du er selvstændig. Den rigtige vil afhænge af, hvor meget du vil bidrage, og hvis du har eller planlægger at have medarbejdere. De fire pensionsordninger, der er anført nedenfor, er de mest anvendte pensionsordninger for dem, der er selvstændige.

1. SEP - Selvstændig pensionsplan

SEP, eller selvstændig pensionsplan, er en god pensionsplan, hvis du ikke har nogen ansatte.

Papirarbejde for at åbne denne type plan er minimal. De fleste investeringsselskaber, mæglerfirmaer og store banker vil tilbyde en version af SEP for små virksomhedsejere.

Maksimalt bidrag: Minst 25% af arbejdsindkomsten eller 54.000 $ i 2017. (Det var 53.000 $ i 2015 og 2016.)

Påkrævede bidrag: Ingen. Hvis du har medarbejdere, og de er berettigede, er du forpligtet til at bidrage med samme procentdel af deres bidrag til deres SEP-konto som den procentdel af din kompensation, som du bidrager til din SEP-konto.

Hvis du senere får medarbejdere, skal du yde et bidrag til dem, hvis de:

Har arbejdet for dig 3 af de seneste 5 år

• Tjen mere end $ 600 om året i 2015 , 2016 og 2017 ($ 550 om året i 2014)
• Er 21 år eller derover
• Lær mere fra IRS med pensionsplan FAQs vedrørende SEP'er.

2. Individuelt (k) Med overskudsdeling

Denne individuelle (k) plan er en forenklet version af en traditionel 401 (k) plan.

Det er en pensionsplan, der kun er beregnet til selvstændige, der ikke har ansatte, hvilket betyder, at det fungerer godt for virksomheder med kun én ejer / medarbejder eller for virksomheder, hvor en mand og kone er den eneste ejer / medarbejdere.

Denne plan tillader to typer bidrag: et lønudskud og et overskudsdelingbidrag.

Med den lønudskudte del af bidraget giver nogle planer dig mulighed for at foretage et traditionelt, fradragsberettiget bidrag eller at oprette en plan, der muliggør et bidrag fra Roth (efter skat). Den lønudskudte del af bidraget skal ske senest 15. januar året efter det kalenderår, bidraget er til.

Indtægtsfordelingsdelen af ​​bidraget kan være op til 25% af arbejdsindkomsten (nettoindkomst efter forretningsomkostninger). Dette kan ikke beregnes, før året er overstået, og der er foretaget andre skatteberegninger. Du har indtil din skat indleveringsfrist plus udvidelser for at gøre overskudsdelingen af ​​dit bidrag.

Maksimal lønudskud: $ 18,000 for 2015, 2016 og 2017 ($ 17, 500 for 2014). Hvis du er 50 år eller ældre, kan du bidrage med yderligere 6 000 USD som lønindskud i 2015, 2016 og 2017 (var $ 5 500 i 2014).

Maksimal fortjenestedelingsbidrag: 25% af arbejdsindkomsten, men samlede bidrag (lønudskud plus overskudsdeling) til denne plan må ikke overstige $ 54.000 for 2017 / $ 53.000 for 2015 og 2016 / $ 52.000 for 2014 (On Dertil kommer, at du kan føje indbetalingsbidraget bidrag, hvis du er berettiget til at gøre det.)

Fordi denne plan tillader to typer bidrag, kan du i nogle tilfælde lægge flere penge væk på skattefordele med en individuel (k) plan end med en SEP, selvom du laver samme beløb fra år til år.

For eksempel: Lad os sige, at du foretager $ 100.000 netto af alle udgifter:

Med en SEP kan du bidrage med $ 25, 000.

• Med en enkeltperson (k) kan du bidrage med $ 18, 000 som lønudskud plus $ 25, 000 som en fortjeneste deling bidrag.
• (Beregningen er ikke helt så enkel som dette, da du skal tage højde for selvstændig beskatning. Du skal spørge din skatteforhandler om at bestemme dit endelige tilladte bidragsbeløb.)
  Påkrævede bidrag: Ingen. Du har valget om at foretage et lønudskud, overskudsdeling, begge eller hverken. Hvis du har medarbejdere, der bliver kvalificerede, bliver du nødt til at ændre planer og lave bidrag til dem.

De fleste investeringsselskaber, mæglerfirmaer og store banker vil tilbyde en version af den individuelle (k) plan, men ikke alle vil tillade Roth-bidrag.

Hvis du får medarbejdere, skal du enten opsige din plan eller ændre din plan til en traditionel 401 (k) plan, hvor du skal betale for dem, hvis de:

har arbejdet mere end 1.000 timer i året

• Har arbejdet for dig mere end et år (du kan sætte denne grænse i to år, hvis de er 100% indtjente i arbejdsgiverbidrag, når disse bidrag er foretaget
• Er 21 år eller ældre
• 3. Defineret Benefit Plan

En ydelsesbaseret pensionsordning er et godt valg, hvis du laver en betydelig sum penge og vil bidrage meget mere end du har lov til at bidrage til en SEP eller Individual (k) Plan. Med denne type plan skal du have det, der kaldes en tredjepartsadministrator eller aktuar, som hjælper med at fastslå mængden og timingen af ​​dine bidrag.

Maksimumbidrag: Bidragsbaserede pensionsbidrag bestemmes af din planadministrator baseret på en formel, så Maksimumbidrag varierer fra person til person afhængigt af t ermer af din plan.

Påkrævet bidrag: Der kræves bidrag hvert år, og bidragsbeløbet er normalt stort. Denne type pensionsplan er bedst for en selvstændig erhvervsdrivende eller virksomhed, der har et stabilt overskud og ønsker at lægge en stor sum penge bort hvert år på skattefradrag.

Hvis du får medarbejdere, skal du betale bidrag for dem i overensstemmelse med de vilkår, der er angivet i dit plandokument. Generelt er medarbejderne berettiget til bidrag, når de:

Har arbejdet mere end 1.000 timer i året

• Har arbejdet for dig mere end et år (du kan indstille denne grænse til to år, hvis de er 100% i arbejdsgiverbidrag, når disse bidrag er foretaget
• Er 21 år eller ældre
• 4.ENKELT Plan

Denne enkle plan er et godt valg, hvis du er en lille virksomhed med medarbejdere, du vil bidrage til en pensionsplan, men du vil ikke være belastet med et hårdt påkrævet bidrag til medarbejderne eller saddled med høj administrationsgebyrer for din plan.

Maksimal lønudskud: $ 12, 500 for 2015, 2016 og 2017 ($ 12.000 i 2014). Hvis du er 50 år eller ældre, er du berettiget til at indbetale et ekstra $ 3 000 indhente bidrag i 2015, 2016 og 2017 ($ 2, 500 i 2014).

Hvis du får medarbejdere, skal du betale for dem, når de har arbejdet for dig de to foregående år og tjent $ 5, 000 / år eller mere hvert af de to år.

For kvalificerede medarbejdere skal du gøre et af følgende:

Obligatorisk matchningsbidrag: $ 1 for $ 1 op til de første 3% af hver deltagende medarbejders kompensation. Med denne mulighed bidrager du kun til deres plan, hvis de selv bidrager.

• 2% ikke-valgfrit bidrag til alle medarbejdere: Med denne mulighed yder du et bidrag til alle medarbejdere, der opfylder betingelserne for kvalifikation, selvom de ikke selv bidrager med penge.