Lære om salg af medarbejderaktier købsaktieaktier

En medarbejderkøbsplan (benævnt ESPP) giver dig mulighed for at købe aktier i selskabsbeholdninger til en pris, der er under markedsværdien. Vilkårene for hver plan er forskellige, men generelt kan du købe aktier for omkring 10-15% rabat.

Ved konsekvent at deltage i din ESPP gennem lønsumsfradrag, kan du akkumulere en betydelig sum penge i løbet af dine arbejdsår.

Det er nemt at samle rigdom på denne måde, men hvad gør du som nær pensionering eller når du går på pension?

Deler du gradvis med denne bestand lidt hvert år, eller sælger det hele på én gang? Det er her, hvor det bliver kompliceret.

Der er to ting at overveje, når man sælger ESPP-aktier: risiko og skat. Lad os først tale om risiko, fordi det er vigtigere end skatter.

Risiko for Holding Company Stock

At holde en stor del af din rigdom i en enkelt bestand er risikere end andre investeringsmetoder, som f.eks. At eje en aktieindeksfond. På min investeringsrisikoskala på 1 til 5 klassificerer jeg ejer en enkelt aktie som et risikoniveau 5, idet det placeres i den højeste risikokategori i forhold til andre valg.

Som du nærmer dig pensionen har dine penge et bestemt job at gøre, hvilket er at levere pålidelig livslang indkomst til dig. Det er tåbeligt at risikere en stor del af din fremtidige indkomst på en virksomheds aktiepræstationer.

Du kan føle en følelsesmæssig tilknytning til virksomheden. Dette er almindeligt. Det betyder dog ikke, at du bør fortsætte med at eje en masse selskabsaktier, som du overgår til pensionering.

Hvor meget er for meget? Tilføj værdien af alle dine finansielle aktiver, såsom opsparing, investeringer og pensionskonti. Nu divider værdien af den aktie du ejer i dine samlede finansielle aktiver. Hvis en aktiebeholdning udgør mere end 5% af dine finansielle aktiver, ville jeg overveje det for meget.

Her er et eksempel. Sig, at du ejer $ 50.000 af selskabsbeholdning, og du har $ 500.000 i alt finansielle aktiver. Det betyder, at 10% af dine finansielle aktiver er i selskabsbeholdning. Det er for meget.

Hvis du har mere end 5% af dine finansielle aktiver i børsnoterede aktier, vil du gerne udarbejde en dispositionsplan for at sælge aktier. Det er her skatter kommer ind.

Skat på salget af ESPP-aktier

Dine aktieopkøbsplan aktier kan have nogle unikke skatteegenskaber. For at forstå dette, lad os dække tre faktorer, der bidrager til beskatningen af ESPP-bestanden.

For det første beregne forskellen mellem udbudsprisen (hvad du betalte for beholdningen) og den rimelige markedsværdi (hvad en normal person, der køber lagerbeholdningen skulle betale for det på udbudsdatoen). Dette beløb vil generelt blive betragtet som kompensationsindkomst eller lønindtægt og rapporteres normalt på din W-2.
Dernæst er der gevinst eller tab på lageret. Dette er forskellen mellem, hvad du har betalt for bestanden og dens værdi, når du sælger den. Denne form for gevinst eller tab rapporteres ligesom enhver anden gevinst eller tab.
Nu bliver det endnu mere kompliceret. Mængden af dit overskud, der tilskrives enten kompensationsindkomst eller kapitalgevinster afhænger af, hvor længe du har holdt beholdningen. Når du sælger dit firma lager, afhængigt af når du sælger det, er det klassificeret som enten en kvalificerende eller ikke-kvalificerende disposition. Med en kvalificeret disposition (hvilket betyder at du holdt dine ESPP-aktier i mere end to år fra udbudsdatoen og et år fra købsdatoen), er du i stand til at rapportere mere af dit overskud som en realisationsgevinst snarere end som arbejdsindkomst. Dette er en fordel, da kapitalgevinstskatten er lavere end den ordinære indkomstskattesats.

Det er uden for anvendelsesområdet for denne artikel at forklare alle skat nuancer, men hvis du vil grave ind i det, er Fidelitys ESPP-beskatning let gjort et godt stykke arbejde at forklare, selv om jeg ville argumentere for det, er det stadig ikke let at forstå.

Øverste linje: Hvis du går ind på pension med en betydelig mængde selskabsaktier, vil du skønne afgifterne og se om der er planlægningsmuligheder.

Hvis du for eksempel sælger aktier året efter at du går på pension, når du ikke længere har nogen fortjeneste, så gælder en lavere kapitalgevinstskat, end hvis du sælger aktierne i det år, du går i pension, hvor du måske stadig har fortjent indkomst til at rapportere.

Når man skal sælge aktier

De fleste arbejdstagere, der har adgang til en aktieopkøbsplan, vil drage fordel af at engagere sig i en kontinuerlig cyklus for at købe aktier gennem lønninger og sælge aktier enten så hurtigt som muligt (hvis du vil reducere risikoen for at eje en enkelt aktie) eller umiddelbart efter at du har mødt den nødvendige holdingsperiode (hvis du føler at administrere skatter er vigtigere end investeringsrisikoen for at være alt for udsat for en enkelt bestand).

Hvis du finder en stor del af din økonomiske sikkerhed, er bundet til din arbejdsgiver - hvilket betyder både din nuværende indkomst under arbejdet og en stor del af din rigdom gennem ejerskab af selskabsbeholdningen, bør risikobeslutningen trodse eventuelle skattebesparelser muligheder. I denne situation arbejde for aggressivt at reducere risikoen ved at sælge aktier.

Hvis du ejer nok lager, kan du også anvende en overdækket opkaldsstrategi, der genererer indtægter på lageret, mens du etablerer forudfastsatte prispoint, hvor du vil sælge det.

Hvis du har betydelige finansielle aktiver uden for din virksomhedsaktie, kan planlægningen af dit børs salg på den mest skatteeffektive måde være den faktor, der er vigtigere end risikoen ved at bestemme, hvornår man skal sælge aktier.