Video: Lazer Team 2025
En "stretch" IRA får sit kaldenavn bogstaveligt. Det er en arvet individuel pensionskonto, hvis modtager er berettiget til at "strække" de krævede minimumsfordelinger over en længere periode baseret på hans forventede levetid. Hans forventede levetid bestemmes af den gældende IRS levetidstabellen. Han behøver ikke at bruge decedentens forventede levetid, hvilket i de fleste tilfælde ville være betydeligt kortere.
Hvem er berettiget?
Enhver individuel modtager, såsom et barn, børnebarn, niece, nevø eller endda en ven, er berettiget til at strække en arvelig IRA. Velgørende organisationer er ikke berettigede, fordi de ikke har forventede levealder.
Hvad er obligatoriske minimumsfordelinger?
En obligatorisk mindstefordeling, ofte kaldet RMD, er et beløb, der skal trækkes tilbage fra visse pensionsordninger hvert år i henhold til skattelovgivningen. Ejeren af kontoen kan ikke forlade kontoen intakt på ubestemt tid, så den kan fortsætte med at vokse skattefri.
Den interne indtjeningskode bestemmer, at bidrag til en IRA er fradragsberettigede, og de er også fradragsberettigede på statslige selvangivelser. Men IRS ønsker nogle indtægter ud af disse konti, så udbetalinger beskattes til ejerens faste indkomstrater. Med undtagelse af Roth IRA'er skal ejere begynde at tage skattepligtige tilbagetrækninger - RMD'er - efter alder 70 1/2, hvis de er gået i pension.
IRS pålægger nogle stive straffe for ikke at gøre det.
Hvornår skal modtagere begynde at tage RMD'er?
Modtageren af en arvelig IRA har generelt to muligheder. Han kan trække hele kontoen tilbage inden for fem år efter ejerens død, eller han kan begynde at tage RMD'er baseret på hans forventede levetid inden for et år efter dødsdagen.
Hvis hans forventede levetid er langt længere end ejeren, kan dette resultere i lavere krævede udlodninger og mindre skattepligtig indkomst hvert år til modtageren.
Hvad sker der, hvis støttemodtageren ikke strækker ud i IRA?
En støttemodtager, der er berettiget til at strække de krævede minimumsfordelinger over sin forventede levetid, behøver ikke at gøre det. Han kan til enhver tid afvikle den arvede IRA, men dette vil resultere i, at hele fonden indgår i modtagerens skattepligtige indkomst for det år, hvor de blev trukket tilbage. Hvis støttemodtageren ikke har brug for pengene af en eller anden grund, er det typisk bedre skattemæssigt, at han kun tager den krævede minimumsfordeling hvert år.
Overlevende ægtefæller har en anden mulighed
En overlevende ægtefælle opkaldt som den primære modtager af en decedent's IRA har en ekstra mulighed: Hun kan rulle midlerne over fra den arvede IRA til sin egen IRA.Dette gør det muligt for hende at behandle den arvede IRA som sin egen, underlagt egne RMD krav og forventet levetid.
IRA-modtagere, herunder overlevende ægtefæller, har normalt flere muligheder at vælge imellem, når de beslutter, hvad de skal gøre med kontoen. Reglerne for disse muligheder kan være komplicerede.
En støttemodtager ville være klogt at rådføre sig med en ejendomsplanlægning advokat, en finansiel rådgiver eller en revisor, inden han træffer beslutninger om, hvor meget der skal trækkes tilbage fra en arvelig IRA.
BEMÆRK: Statlige og føderale love kan ændre sig ofte, og disse oplysninger kan muligvis ikke afspejle de seneste ændringer. Kontakt venligst en advokat eller en skattefaglig for den mest up-to-date rådgivning. Oplysningerne i denne artikel er ikke juridiske eller skatterådgivning, og det er ikke en erstatning for juridisk eller skattemæssig rådgivning.
Sørg for at du sætter den rigtige editor som en forfatter
Freelancere, der spørger om den rigtige editor øges deres odds for at blive offentliggjort. Lær om de forskellige redigeringsjobtitler og beskrivelser.
Sådan sætter du din egen annoncekampagne eller ide
Hvad skal man gøre, når du sætter din fod i munden på arbejde
Find ud af hvad skal man gøre, når man siger noget, der fornærmer en kollega. Disse tips hjælper dig med at reparere dit forhold og komme tilbage til arbejde.