Omfattende vejledning i afregning af IRS-skatteforpligtelser

Skatteyderne har flere muligheder for at løse deres føderale skattefordringer. De kan anmode om en månedlig betalingsplan, indsende et tilbud i kompromis eller søge konkursbeskyttelse. Jeg talte med David A. Bauman, en registreret agent, der arbejder for JK Harris, om fordelene og ulemperne ved at indgive et Tilbud i kompromis .

Basis for skattegæld: Tilbud i kompromis- og delbetalingsafregningsaftaler

God eftermiddag, David, og tak fordi du tog dig tid til at tale med mig i dag. Hvordan hjælper du skatteydere med at løse deres problemer med IRS skatteforpligtelser?

Skatteeksperterne hos JK Harris hjælper enkeltpersoner og virksomheder med at evaluere alle deres muligheder for at håndtere skattegæld. Vi vil udarbejde en finansieringsoversigt for kunder baseret på deres unikke økonomiske situation for at afgøre, hvilken skattegældsstrategi der er bedst for hver enkelt kunde.

Hvad er mulighederne for at håndtere skattegæld?

Skatteyderne har fem alternativer til at løse IRS Collection-aktiviteten: opsætning af en aftaleprocedure, opsætning af en delbetalingsaftale, indgivelse af et tilbud i kompromis, indlevering til konkurs eller angivelse af, at IRS ikke i øjeblikket kan indsamle.

Hvordan ved du, om en bestemt gældsstrategi passer til en kunde? Alt afhænger af kundens unikke økonomiske situation. Vi undersøger kundens betalingsevne. Hvis kunden ikke har råd til at betale sin skatteforpligtelse fuldt ud, kan tilbuddet i kompromisprogram være en god mulighed.

Vi undersøger især kundens månedlige disponible indkomst.

Hvis der er tilstrækkelig disponibel indkomst, anbefaler vi generelt, at kunden opretter en rateaftale eller en delbetalingsaftale. Hvis kunden gør tilstrækkelig indkomst til at dække udgifterne og mere eller mindre bryder sammen, så kan vi anbefale et tilbud i kompromis. Men hvis kunden bruger mange penge på udgifter, som IRS vil afvise, kan vi anbefale, at kunden anser konkurs som et alternativ.

Hvad er de største faktorer for at afgøre, om et tilbud i kompromis lykkes?

Den skattepligtige skal overholde og skal have mulighed for at betale og låne. IRS vil ikke godkende et tilbud i kompromis, hvis skatteyderne ikke overholder skattelovgivningen. For eksempel skal skattepligtige være aktuelle på anslået skat betaling eller føderale indkomstskat tilbageholdenhed, skal gøre indbetaling af indkomstskat på tid og skal have indgivet alle selvangivelser. Evnen til at betale og låne måles ved den rimelige samlingspotentiale.

Hvilken skattegældsstrategi foretrækker du?

Vi foretrækker generelt, at en klient opretter en aftaleraftale eller et tilbud i kompromis.Afbetalingsaftaler og tilbud i kompromis er kontrakter mellem skatteyder og IRS. Så længe vilkårene for kontrakterne bliver opfyldt, vil IRS ikke genere skatteyderne.

Hvad med delbetalingsaftaler, hvor skatteyderne foretager månedlige betalinger, men ender med at betale mindre end det fulde beløb, der skylder?

Delbetalingsaftaler kan være lettere at få end et tilbud i kompromis. I modsætning til et tilbud eller en fuldlønningsaftale kan IRS dog hvert andet år revurdere vilkårene for en delbetalingsaftale.

For eksempel, hvis IRS mener, at skatteyderne har råd til at foretage større betalinger, kan aftaleprisaftalen muligvis genforhandles. Den skattepligtige kan til enhver tid anmode om revurdering, hvis hans forhold ændres i en sådan grad, at den aftalte betaling ikke længere kan foretages.

Hvordan anmoder en skattepligtig om en delbetalingsaftale? Skattepligtige skal indgive en skriftlig anmodning om en delbetalingsaftale til IRS Revenue Officer, der er tildelt deres sag eller til den automatiske samlingssystem enhed, der håndterer deres konto. Hvis skattepligtige ønsker at oprette en delbetalingskontrakt forud for en af ​​de to ovennævnte IRS-interaktioner, kan en skriftlig anmodning indgives til Service Center, hvor skattepligtige indsender hans afkast. En samlingsinformationserklæring (IRS Form 433A) skal også indsendes, ligesom et tilbud i kompromis.

Det betyder således, at skatteyderen har brug for den samme dokumentation som et tilbud i kompromis, f.eks. Tre måneders kontoudtog og så videre?

Ja, skatteyderne skal indsende dokumentation for at understøtte oplysningerne om indsamlingsinformationserklæringen.

Ingen dokumentation, effektiv skatteadministration og betaling af et tilbud i kompromis

Hvad med skatteydere, der har ringe eller ingen dokumentation? Kan de stadig anmode om et tilbud i kompromis?

IRS forventer, at dokumentationen skal ledsage samlingsinformationserklæringen (Form 433A). Dog behøver nogle kunder ikke at holde deres kontoudtog og paystubs. Jeg fortæller dem, at "Jeg vil gøre det bedste jeg kan for dig, baseret på den dokumentation du giver. "IRS vil typisk have backup-dokumentationen, ellers vil de udelukke de udgifter, der hævdes. Imidlertid accepterer IRS i nogle tilfælde skriftlige fremskrivninger af en kundes indkomst, når der er ringe dokumentation til at fortsætte. For eksempel kan en skatteyder, der starter en ny virksomhed, muligvis vurdere sine fremtidige indtægter og udgifter. Sådanne indtægtsfremskrivninger skal være rimelige.

Taler om nye virksomheder, et problem, jeg ser igen og igen, er, at små virksomheder falder bag på deres lønningsafgift. Kan lønindbetalingsafgifter og tillid til fondets genoprettelsesgebyrer afregnes gennem et tilbud i kompromis?

Ja, en virksomhedsejer kan forsøge at afvikle lønningsafgifter og sanktioner gennem et tilbud i kompromis. Hvis hverken virksomheden eller virksomhedsejere har evnen til at betale skatterne fuldt ud, kan IRS acceptere et tilbud i kompromis.

En skatteyder kan anmode om et tilbud i kompromis baseret på tvivl om indsamling, tvivl om ansvar og effektiv skatteadministration. Meget få tilbud baseret på effektiv skatteadministration er nogensinde blevet godkendt. Har du nogensinde set IRS godkende et effektivt skatteadministrationstilbud i kompromis?

Ja, jeg har set IRS godkende et tilbud i kompromis baseret på effektiv skatteadministration. De er imidlertid sjældne. Grundlæggende skal skatteyderne demonstrere, at han eller hun lider en ekstraordinær trængsel, sådan at opkrævning af skatten ville være ubillig og ikke retfærdig. Jeg kan tænke på en sag, hvor skatteyderne havde en alvorlig medicinsk trængsel, og det var usikkert, om han selv ville leve længe nok til at betale sine skattefordringer.

Ved indgivelse af et tilbud baseret på effektiv skatteadministration skal skatteyderne give en omfattende fortælling om de særlige og ekstraordinære omstændigheder sammen med resten af ​​tilbuddet i kompromisdokumentation. Lige nu ville ekstraordinære omstændigheder betyde en form for livs- og dødssituation, som en alvorlig medicinsk tilstand.

Hvad ville være fordelen ved at indgive et tilbud i kompromis, når skatteyderne føler, at han eller hun kan dø snart alligevel?

Hvis skatteyderen har nogen formue, skal hans eller hendes ejendom betale skat gæld efter at skatteyderne dør. Hvis der ikke er nogen aktiver, vil IRS ikke være i stand til at indsamle, og skatteforpligtelsen vil i sidste ende udløbe. Så hvis skatteyderne har nogen formue, kan det være en fordel at lave et tilbud i kompromis nu for at betale IRS.

Når der indgives et tilbud i kompromis, skal skattepligtige angive, hvordan han eller hun planlægger at betale tilbudsbeløbet. Skatteydere kan vælge mellem en engangs kontant betaling eller månedlige betalinger over 24 måneder. Hvilken betalingsplan anbefaler du generelt?

Generelt anbefaler vi, at skattepligtige betaler kontanttilbud inden for 90 dage efter varsel, at IRS har accepteret deres tilbud i kompromis. Kontanttilbud bliver opmærksom på IRS'en, og derfor foretager IRS nogle gange disse tilbud hurtigere. Også IRS mener, at der er mindre chance for, at skatteyderne har standard på betalingsordningen.

Tilbudsbeløbet er også baseret på det rimelige indsamlingspotentiale, som omfatter en beregning af månedlig disponibel indkomst i de næste 48 eller 60 måneder. Med et kontanttilbud multiplicerer IRS disponibel indkomst over 48 måneder. Med et 24 måneders betalingstilbud multiplicerer IRS disponibel indkomst over 60 måneder. Så skatteyderne vil normalt være bedre stillet med kontanttilbudet, hvis de kan betale inden for den kortere periode. Ellers er skatteyderne bedre med det højere 24-måneders tilbud, fordi der stadig vil være en kontrakt, der kan regnes med, så længe vilkårene er hædret.

Kan skatteyderne skifte mening om betalingsordninger?

Ja, skattebetaleren kan til enhver tid skifte betalingsplaner inden IRS accepteres eller afvises. Men typisk ændres det ikke, før IRS kommer tilbage med et modtilbud.Ved at skifte betalingsplaner ændres den månedlige indkomstfaktor (multiplikatoren på 48 eller 60). Skatteydere bør arbejde tæt sammen med deres skatte professionelle for at sikre, at de vælger, hvilken betalingsplan der passer til dem.

Gør det selv eller ansætter en skattefaglig medarbejder

Når man taler om at arbejde med en skattefaglig, er et tilbud i kompromis en lang og kompleks proces. Skal en skatteyder forsøge at indgive et tilbud i kompromis selv, eller skal de ansætte en skattefaglig?

Generelt skal skattepligtige søge råd fra en erfaren skattefaglig, når de forsøger at løse deres gældsproblemer. Et tilbud i kompromis er måske ikke den bedste løsning på problemet. Hvis en skatteyder skylder mindre end $ 10.000 i skat, kan de nok håndtere problemet selv ved at ringe til IRS og anmode om en betalingsplan. Hvis de skylder mellem $ 10.000 og $ 25.000, bør de rådføre sig med en skattefaglig om mulighederne for dem. Hvis de skylder mere end 25.000 dollars, burde skatteyderne helt sikkert arbejde med en erfaren skattefaglig.

Hvad skal en skattepligtig søge i en skattefaglig for at hjælpe dem med at afvikle deres skatteforpligtelser?

Skattepligtige skal søge en skattefaglig med stor erfaring inden for IRS-indsamling, især erfaring med at beskæftige sig med indtjeningsofficerer, divisionen Automated Collection Systems og Appeals. De skal finde ud af, hvor mange år en skattefaglig har arbejdet med samlinger. Derudover skal skattepligtige søge en professionel med omfattende skattekundskaber, især hvad angår lovgivningen om inddrivelse af skattefordringer. Den professionelle bør indrømmes til at praktisere før IRS, såsom en registreret agent, certificeret revisor eller skatteadvokat.

Ofte vil en klient først søge hjælp fra deres advokat. Ikke alle advokater specialiserer sig i IRS samlinger. En advokat kan dog hjælpe dig med at evaluere potentielle skattefagfolk og lave en anbefaling om, hvilken skattefaglig der synes bedst kvalificeret til at hjælpe.

Tilbud i kompromisproces, professionelle gebyrer, 10 års statut

Når en skattepligtig vælger en skattefaglig for at hjælpe med at afvikle deres skatteforpligtelser, hvad er processen?

Alt afhænger af skatteyderens unikke økonomiske situation. Vi starter med at udarbejde en finansieringsoversigt, der afspejler kundens indtægter og aktiver.

Hvor lang tid tager det at afslutte et tilbud i kompromis fra start til slut?

Alt afhænger af, hvor hurtigt IRS behandler tilbuddet. Jeg fortæller kunder, det tager overalt fra 6 måneder til 2 år. Den hurtigste, jeg har set IRS-processen, er et tilbud på 4 måneder. Den længste var 2 og et halvt år.

At ansætte en skattefaglig for at forberede et tilbud i kompromis kan være dyrt. Hvad skal kunderne forvente at betale?

Prisen for et tilbud i kompromis og andre IRS-repræsentationstjenester vil variere. Jo mere kompliceret sagen er, jo højere er gebyret for professionel hjælp. Et tilbud i kompromis, alene alene, vil koste omkring $ 2, 500, mere eller mindre afhængigt af, hvor kompliceret sagen er.Men kunder har ofte brug for mere end blot et tilbud i kompromis. De kan også have brug for at forberede skatter. Så den samlede pris afhænger altid af sagens kompleksitet og hvor meget hjælp klienten har brug for.

Det ser ud til at tilbudet i kompromisprogrammet er en god mulighed for skatteydere, der har begrænset evne til at betale deres skatteforpligtelser fuldt ud. Er der nogen ulemper ved at indgive et tilbud i kompromis?

Tilbudet i kompromis er et værktøj til håndtering af skatteforpligtelser. Skattepligtige bør rådføre sig med en skattefaglig for at finde ud af, om nogen anden skattegældsstrategi, såsom en aftaleprocedure eller konkurs, er rigtig for dem. Den største ulempe ved et tilbud i kompromis er, at der indgives et tilbud, forsinker den tiårige vedtægter om indsamling af skatteforpligtelser. IRS har ti år at indsamle skattegæld, men tiårsperioden suspenderes, mens IRS behandler et tilbud i kompromis. Det betyder, at IRS kan have ekstra tid til at indsamle på skatteforpligtelser, hvis et tilbud i kompromis afvises.

Mere om David A. Bauman og JK Harris

David A. Bauman har mere end 20 års erfaring med skatteforberedelse, 15 år som selvstændig skatteudøver og fem år som skatteansvarlig for 1. nationwide Bank. Bauman opnåede sin tilmeldte agent legitimation i juli 1987 og har repræsenteret skatteyderne før føderale og statslige agenturer i de sidste syv år inden for indsamling repræsentation. Bauman er tildelt Special Assistance Group hos JK Harris, og repræsenterer klienter involveret i den høje dollar og mere komplekse individuelle og forretningsmæssige problemer.

JK Harris & Company, LLC , der er baseret i North Charleston, S.C., er landets største skatterepræsentationsfirma og har tjent over 175.000 kunder siden grundlæggelsen i 1997 af John K. Harris. JK Harris konsulenter er tilgængelige for at mødes med forbrugere på over 450 lokationer landsdækkende efter aftale. Virksomheden yder også tjenesteydelser til forbruger- og kommerciel gæld, studielåns gæld, investeringsvindel, finansiel planlægning, afkastopgørelse og revisionsrepræsentation.