Virksomhedsløn eller udbytte - Hvordan betaler du dig selv?

Hvis du har oprettet din lille virksomhed som et selskab, har du valg om, hvordan du betaler dig selv. Du kan betale dig selv en virksomhedsløn, eller du kan modtage løn i udbytte. (Du kan også betale sig en blanding af begge, men lad os holde denne forklaring enkel i øjeblikket.) Hver måde at betale sig for et selskab har fordele og ulemper. Her er en sammenligning af de to.

Erhvervsløn eller løn i udbytte?

Fordele og ulemper ved lønninger til virksomheder

Hvis virksomheden betaler dig en virksomhedsløn , er den store fordel at du har en personlig indkomst.

Dette betyder at:

• Du kan bidrage til en RRSP (afhængig af din alder).
• Du betaler i Canada Pension Plan (CPP). Da din CPP-alderspension er baseret på, hvor meget, og hvor længe du har bidraget til planen, kan dette være en vigtig pensionering.
• Den erhvervsløn eller bonus udbetalt er et fradrag for selskabet.
• Udover at betale sig selv kan du gøre nogle indkomstopdeling ved at betale løn til beslægtede medarbejdere som en ægtefælle eller børn. (Se Pay Less canadiske indkomstskat med indkomstdeling).

Den store ulempe at betale dig en løn fra din virksomhed er, at du vil have en personlig indkomst. Løn er en hundrede procent skattepligtig (i modsætning til udbytte, som beskattes til en lavere sats), så det er muligt at betale dig selv en løn kan øge din skattebelastning.

Med hensyn til Canada Pension Plan (CPP) bemærker du, at du skal betale begge dele af CPP, da du vil være både arbejdsgiver og medarbejder.

En anden ulempe er, at du bliver nødt til at betale løn, hvis du skal betale dig en virksomhedsløn. Du bliver nødt til at oprette en lønkonto hos Canada Revenue Agency og udføre alle de relaterede papirarbejde, som f.eks. Forberedelse af T4-slips.

Og hvis du driver en virksomhed, hvis overskud varierer fra år til år, kan du betale dig en løn, som kan medføre skatteproblemer, fordi du ikke vil kunne tilbagebetale et forretningstab i de kommende år, som du kunne, hvis du havde betalte dig selv ved udbytte.

Udbyttefordele og ulemper

Hvis selskabet betaler dig udbytte , er fordelene:

• Udbytte beskattes til en lavere sats end løn, hvilket kan resultere i, at du betaler mindre personlig skat.
• Ikke at skulle betale ind i Canadas pensionsplan kan spare penge.
• At betale dig selv med udbytte er forholdsvis enkelt. Du skriver en check til dig selv fra din virksomhed, og i slutningen af ​​året opdaterer du virksomhedens minutbog og udarbejder en direktørs beslutning om udbetalt udbytte.

Men er der også ulemper . Ud over det faktum, at du måske vil betale CPP (Canada Pension Plan) i hvert fald fordi du ikke betaler det, vil det mindske mængden af ​​CPP du har ret til, når du går på pension,

• Modtagende udbytte tillader dig ikke at bidrage til en RRSP som du ikke har nogen indkomst, og
• Modtagelse af udbytte i stedet for løn kan "dræbe" andre mulige personlige skattefradrag for dig, som f.eks. Børnepasningsudgifter.

Er en blanding af løn og udbytte bedst?

Erhvervsløn / bonus udbetales ofte for at sikre, at selskabet ikke tjener over $ 500.000, og derefter udbetales udbytte, hvis der er behov for mere indkomst.

Dette skyldes, at $ 500.000 er Small Business Limit. Indtil dette indkomstbeløb betaler et privatstyret canadisk selskab (CCPC) indkomstskat til en meget lavere sats end den ville have på indtægt over dette beløb (med en skatteprocent på ca. 16% afhængigt af hvilken provins den opererer fra).

Se typer af virksomheder i Canada og selskabsskat for detaljer om, hvad der udgør et canadisk kontrolleret privat selskab og et resumé af dens skattefordele.

Så det giver næsten altid mening at betale tilstrækkelig løn til ejeren for at reducere selskabsindkomsten til dette $ 500.000 niveau.

Det "korrekte" svar på lønnen i løn eller løn i udbytte spørgsmål er dog helt afhængig af virksomhedsejerens egne personlige økonomiske forhold. Hvad er dit indkomstniveau? Hvad har din cash flow behov? Hvad er selskabets forventede indkomst for året? Er RRSP-værelse eller andre personlige skattefradrag vigtige? Hvor gammel er du?

På grund af dette er løn- eller udbyttebeslutningen bedst lavet med professionel rådgivning som f.eks. En revisor, finansiel planlægger eller skatteadvokat.

Tilbage til> Indarbejdelse i Canada Ofte stillede spørgsmål Indeks