Hvad er definitionen af ​​skatteoptagelse?

Der er mange fordele ved at bruge skattefordelede investeringer for at nå visse mål i livet. To af de bedste eksempler bruger kvalificerede konti for at spare til pensionering eller til et barns fremtidige skoleuddannelse. I de fleste tilfælde vokser beløbene inden for disse konti uden at være genstand for indkomstskatter. Når udtræden begynder, er der normalt en slags skattefordel. Det er selvfølgelig, når alt går som planlagt.

Men livet virker ikke altid perfekt. Nogle gange skal du foretage udbetalinger fra disse planer inden en bestemt dato, eller provenuet er nødvendigt til andre formål. Det vil sige, når der kan pålægges negative skattemæssige konsekvenser.

College 529 opsparingsplaner er et perfekt eksempel på denne situation. Når de akkumuleres gennem årene og fordeles til kvalificerede uddannelsesudgifter, kan de i væsentlig grad mindske mængden af ​​finansiel støtte. Men hvis udlodninger anvendes til ikke-kvalificerede formål, kan de blive genstand for en skatteoptagelse.

Du har i grunden taget skattefradrag eller skattekreditter fra din indkomstskat gennem årene med løftet om at bruge pengene til dit barns universitetsuddannelse. Hvis det ikke sker af en eller anden grund, kan gevinstdelen være underlagt en føderal skatt på indkomstskatten. Derudover kan du blive påkrævet at gå tilbage og betale de statslige skatter, du ellers ville have betalt på disse beløb.

Brug denne anmeldelse til at forbedre din forståelse af skatteoptagelser, herunder om du er i fare.

Tax Recaptures og College Financial Planning

I kollegiums økonomiske planlægningssituationer forekommer skattefradrag oftest, når en ikke-kvalificeret distribution er taget fra en afdeling 529-plan, som en skatteyder bidrager til, og derefter krævede en skattefordel for det pågældende års bidrag.

Selv om der ikke er noget føderalt skattefradrag for at bidrage til 529 skolebesparelsesprogrammer, kan visse stater søge en skatteinddrivelse af indkomstskat på grund af, at du kunne fradrage de oprindelige bidrag på din statslige indkomstskat. Over 30 stater, herunder District of Columbia, har sådanne incitamenter til rådighed.

Hvis der er nogen chance for at du vil tage en ikke-kvalificeret distribution, er det meget vigtigt, at du forstår skattebestemmelsesbestemmelserne i din særlige stat. Californien har for eksempel ikke et statligt skattefradrag, så der er ingen genoptagelse. Når det er sagt, er en ikke-kvalificeret tilbagetrækning fra en Californisk skatteyder dog betinget af en yderligere 2. 5 procent Californiens strafafgift på indtjeningsdelen, men kun hvis det er underlagt den yderligere 10 procent føderale yderligere strafafgift.

For New Yorks rådgivende eller direkte kollegiumsparingsplaner er hovedparten af ​​overdragelser og ikke-kvalificerede tilbagekøb underlagt New York-skat i omfanget af tidligere New York-skattefradrag, men først efter fjernelse af ikke-fradragne bidrag .I Indiana skal kontoindehaveren betale en skat svarende til 20 procent af den ikke-kvalificerede tilbagekaldelse fra en 529-plan, i det omfang at eventuelle Indiana-skattekreditter tidligere var blevet påberåbt.

Ikke-kvalificerede tilbagekøb til dette formål kan omfatte rollovers, men omfatter ikke tilbagekøb foretaget som følge af modtagerens død eller handicap eller tilbagekøb foretaget på grund af modtagerens modtagelse af stipendium. I denne tilstand gælder genoptagelse også for enhver konto, der er opsagt inden for 12 måneder fra kontoens åbningsdato.

Tax Recapture-undtagelser

Ukvalificerede udlodninger, der er genstand for en skatteoptagelse, omfatter generelt en fordeling, der ikke er af højere uddannelsesformål, ofte selv med en overgang til en anden stats skolebesparelsesprogram. Men der er nogle situationer, hvor du måske ikke behøver at betale den føderale indkomstskat eller 10% straf, eller være underlagt statens skattefradragsbestemmelse. Disse vil omfatte modtagerens død, udlodninger på grund af handicap, deltagelse i et militærakademi i USA eller modtagelse af tilstrækkelig finansiel støtte, tilskud eller anden hjælp til dækning af collegeudgifterne.

Det er meget vigtigt, at du forstår både skattefordelene og de potentielle skattemæssige konsekvenser af at investere i en 529 opsparingsplan for dit barns uddannelse. Tal med en finansiel rådgiver, der er vidende om de specifikke skattekoder i din stat for at afgøre, hvordan du kan blive påvirket af skattefritagelse.