Video: Calling All Cars: Desperate Choices / Perfumed Cigarette Lighter / Man Overboard 2024
Hvis du ikke er berettiget til at tage et IRA-fradrag for dit bidrag til en IRA, og du tjener for mange penge til at gøre et Roth IRA-bidrag, kan du overveje at foretage et ikke-fradragsberettiget IRA-bidrag . Du kan så straks konvertere det til en Roth IRA. Dette kaldes undertiden en "bagdør Roth IRA" -strategi. Nedenfor finder du reglerne.
Ikke-fradragsberettigede IRA-principper
En ikke-fradragsberettiget IRA har de samme bidragsgrænser og er underlagt de samme regler som en traditionel IRA - forskellen er, hvordan bidraget behandles på din selvangivelse.
Du kan foretage ikke-fradragsberettigede IRA-bidrag til samme IRA-konto, der har fradragsberettigede bidrag, dog til sporingsformål. Jeg råder dig til at åbne en separat konto for alle ikke-fradragsberettigede bidrag.
Med din selvangivelse skal du indsende en blanket 8606, hvor du rapporterer størrelsen af dit IRA-bidrag, som ikke var fradragsberettiget. Dette kaldes dit grundlag.
En af de mest effektive anvendelser af ikke-fradragsberettigede IRA'er er for højindkomsttagere. Højindkomsttagere kan bruge ikke-fradragsberettigede IRA'er til at bidrage til en Roth IRA.
Brug af et ikke-fradragsberettiget IRA-bidrag til bidrag til en Roth IRA
For dem, der tjener nok penge, at de ikke er berettiget til at yde et Roth IRA-bidrag, kan de stadig bidrage med penge til en Roth IRA i en runde- a-bout måde. Hvert år kan du lave et ikke-fradragsberettiget IRA-bidrag og derefter konvertere den ikke-fradragsberettigede IRA til en Roth. Du kan konvertere din ikke-fradragsberettigede IRA til en Roth i samme år, hvor du bidrager.
Når du konverterer en IRA til en Roth IRA, betaler du skat på ethvert beløb, der konverteres, der ligger over dit grundlag. Hvis du har andre IRA-konti, skal dit grundlag beregnes ved hjælp af en pro rata-formel.
Antag for eksempel, at du har $ 11.000 i en traditionel IRA, og du laver et bidrag på $ 5, 500 til en separat IRA-konto som en ikke-fradragsbar IRA.
Du har nu i alt $ 16, 500 i IRA, 1/3 af det er ikke fradragsberettiget, de andre 2 / 3rds er traditionelle fradragsberettigede bidrag.
Det ville være rart, hvis du kun kunne konvertere den ikke-fradragsberettigede IRA-del, men IRS'en ser på alle dine IRA-konti kombineret - så hvis du konverterer kun $ 5, 500, en tredjedel af det konverterede beløb (ca. , 815) betragtes som basis, og de øvrige to tredjedele (ca. $ 3, 685) betragtes som skattepligtig indkomst for konverteringsåret. (Bemærk: Denne skatteomkostninger ved konvertering af en Roth vil kun være en lille pris at betale, hvis dine investeringer gør deres arbejde og vokse skattefri i mange år inden for din Roth IRA.)
Sådan undgår du Pro-Rata Basis Rule
Pro-rata-basisreglen gælder ikke, hvis du har alle dine andre pensionskasser i en 401 (k) plan - derefter hvert år laver du et ikke-fradragsberettiget IRA-bidrag, hvis du omdanner det omgående til en Roth, den hele konverteringsomfanget betragtes som grundlag.
Hvis du f.eks. Har $ 300.000 i en 401 (k) plan og intet i en IRA, kan du straks finansiere en ikke-fradragsbar IRA og konvertere den til en Roth. Det konverterede beløb er ikke skattepligtig indkomst, da det var alle omkostninger.
Du kan rulle traditionelle IRA-saldi tilbage til en arbejdsgiverplan, f.eks. I 401 (k) plan, og kun efterlade dine ikke-fradragsberettigede IRA-saldi uden for planen, så i fremtiden kan du bruge bagdøren Roth konverteringsstrategi uden at bekymre sig om at regne for pro rata basis.
På de skatter, der kræves, anmoder IRS om årsregnskabssaldoer fra det år, hvor du indleverer selvangivelsen (og formular 8606), så du skal rulle traditionelle IRA'er til en 401 (k) plan før årsskiftet til at bruge konverteringsstrategien det pågældende år.
Hvis du ved årets udgang ikke har penge tilbage i traditionelle IRA'er, SEP'er eller SIMPLE'er (måske fordi de blev rullet ind i en kvalificeret plan), ville det lade dig frie kun konvertere de resterende ikke-fradragsberettigede IRA til en Roth . Som sagt er denne bevægelse kaldet en bagdør Roth IRA og er en almindelig praksis. Fremtidige ændringer i skattelovgivningen kan fjerne denne strategi, men fra nu af er det helt fint at gøre det.
Ikke-fradragsberettigede IRA-fejl
Den mest almindelige fejl begået med ikke-fradragsberettigede IRA'er glemmer at udfylde IRS-formular 8606 med din selvangivelse.
Hvis du har foretaget ikke-fradragsberettigede IRA-bidrag, men ikke rapporterede dit grundlag, kan du rapportere det i restance. Se artiklen kaldet Jeg har glemt at indsende formular 8606 for at få yderligere oplysninger om, hvad de skal gøre.
En anden almindelig fejl tror, at du kun kan konvertere dine ikke-fradragsberettigede IRA-bidrag til en Roth. Som diskuteret ovenfor skal du se på summen af alle dine IRA-konti, når du bestemmer størrelsen af den skyldige skyld, når du konverterer til en Roth.
Tjene penge online (uden at bruge penge)
At tjene penge online plejede at være svært. I dag kan du med den rigtige forretningside og tilstrækkelige færdigheder også lære at tjene penge online.
Tjene penge ved hjælp af investeringsstrategien for udbyttet vækst
Lære hvorfor udbyttestrategien er en af de bedste langsigtede måder at opbygge en stor portefølje på og hvordan du kan bruge det selv.
Skal du konvertere IRA-penge til en Roth IRA?
Skal du konvertere IRA-penge til en Roth IRA? Her er 5 spørgsmål, du kan bede om, om en Roth-konvertering giver mening for dig.