Tildelte Tips og yderligere skatter

Ansatte, der modtager tipsindtægt, skal rapportere tips på over $ 20 pr. Måned til deres arbejdsgiver. Hvis du ikke har rapporteret om sådanne tip, er du stadig forpligtet til at rapportere tip indkomsten til IRS ved hjælp af Form 4137 (PDF). Du bruger Form 4137 til at beregne Social Security og Medicare Tax på dine uapporterede tip.

Du skal også indsende Formular 4137, hvis du har et beløb vist på din W-2-erklæring, boks 8, "Allokerede tips". Rapportering og betaling af skat på tildelte tips kan skabe en betydelig skatteregning, så jeg vil give nogle strategier til at håndtere tildelte tips nedenfor.

$ 20 Tærsklen

Du skal indberette tips til din arbejdsgiver, hvis du modtager mere end $ 20 i tip om måneden. Disse tips skal rapporteres til din arbejdsgiver inden den 10. dag i den følgende måned. Hvis du arbejder for mere end én arbejdsgiver, beregnes grænsen på $ 20 for hver arbejdsgiver separat. Så for eksempel en måned du tjente $ 19 i tips fra et job og $ 15 i tips fra et andet job, så behøver du ikke at rapportere dine tip til hver arbejdsgiver. Du behøver heller ikke at rapportere tips på under $ 20 pr. Måned pr. Arbejdsgiver på Form 4137, hvis det er de eneste urapporterede tip du har.

Linjeinstrukser

Navne på arbejdsgivere : Angiv firmaet eller virksomhederne, som du ikke har rapporteret om tips til.

Linje 1 : Sammenfatning af alle de tips du modtog i 2016. Dette omfatter:

• Tips du har rapporteret til din arbejdsgiver,
• Tips modtaget i kontanter,
• Tips modtaget med kreditkort, < tips du ikke rapporterede til din arbejdsgiver,
• tip mindre end $ 20 pr. Måned, som du ikke var forpligtet til at rapportere til din arbejdsgiver, og

eventuelle tildelte tips fra boks 8 på din W-2.

• Med andre ord, rapporterer du den samlede mængde af alle de tip du modtog i linje 1.

Linje 2

: Skriv de samlede tips, der blev rapporteret til din arbejdsgiver. Dette findes i boks 7 på din W2. Linje 3

: Træk Linje 2 fra Linje 1. Disse er de ekstra tips, du skal medtage i din løn på Form 1040 Line 7. Disse er også de ekstra tips, som du skal beregne din sociale Sikkerhed og Medicare skatter.

Linje 4

: Samlet op alle kontant tips, der var mindre end $ 20 pr. Måned, og derfor var du ikke forpligtet til at rapportere dem til din arbejdsgiver. Linje 5

: Træk linie 4 fra linje 3. Disse er de tip, der er genstand for Medicare-skat. Indtast denne figur både på linje 5 og igen på linje 2 i skema U, som findes nederst i Form 4137. Linje 6

: Denne linje er allerede udfyldt med lønmodtagelsesgrænsen på $ 118 , 500. Du behøver ikke at gøre noget her. Linje 7

: Tilføj alle dine lønninger, der er rapporteret om dine W-2-erklæringer i rubrik 3 og 7, og dine tier 1-pensioneringspension.Disse er lønnen underlagt social sikring skat. Sæt den samlede figur på linje 7. Linje 8

: Træk linie 7 fra linie 6. Hvis resultatet er et negativt tal betyder det, at beløbet på Linie 7 er over $ 118, 500. Hvis det er tilfældet , sæt "-0-" (nul) på linje 8 og på linje 9. Linje 9

: Sammenlign tallene på Linje 5 og Linje 8. Tag det mindste af de to figurer og rapporter det på Linie 9. Disse er de ekstra tips, der er underlagt socialsikringsskatten. Sæt den samme figur igen på linje 1 i skema U. Linje 10

: Multiplicér linje 9 med 0. 062. Dette er socialsikringsafgiften på 6,2%.

Linje 11

: Multiplicér linje 5 med 0. 0145. Dette er Medicare-skatten på 1. 45%. Linje 12

: Tilføj linjer 10 og 11 sammen. Dette er din ekstra Social Security og Medicare skat. Indtast også denne figur på Form 1040, Linje 59. Strategier til fordelte tips

Efter at have tildelt tips, der er rapporteret om din W-2 boks 8, er det generelt ikke i din bedste interesse. Sådan beskytter du dig selv.

Se på din rekord af daglige tips. Hvis du ikke har en oversigt over daglige tips, skal du være vant til at gøre dette. Dit system behøver ikke at være fancy, bare holde styr på dine daglige tips på en kalender, dagplanlægger eller lille notesbog. Hvorfor har du brug for det?

Hvis du nogensinde bliver revideret på din tip indkomst, skal du have bevis for, hvad du faktisk har modtaget i tips.

Hvis du har en daglig tipoptagelse, hvad er det samlede antal tips du har modtaget for året? Har du rapporteret dette beløb til din arbejdsgiver? Se på din W-2. Er boks 7 (Social Security tips) og boks 8 (Tildelte tips) op til det samme beløb i din daglige rekord? Er dine tildelte tips (felt 8) mere end det samme som eller mindre de samlede tips, du har optaget i din daglige log?

Hvis dine tildelte tips er mere end det, der er optaget i din daglige log, kan du bruge din daglige log i stedet for det beløb, der er angivet som tildelte tips. Hvis der er yderligere urapporterede tip, skal du bruge beløbene fra dine daglige poster til at udfylde formular 4137. Vær forberedt på masser af mail fra IRS og en tip-revision. Hold din daglige rekord med tips med din selvangivelse, så du er klar, når IRS-revisoren beder om at se dine optegnelser.

Hvis dine tildelte tips er de samme som det, der er registreret i din daglige log, og du har rapporteret dine tip til din arbejdsgiver, så er det sandsynligt, at din arbejdsgiver rapporterede dette beløb på det forkerte sted. Spørg din arbejdsgiver, hvis dette beløb skulle have været rapporteret i rubrik 7 (Social Security tips) i stedet for boks 8 (Allokerede tips).

Hvis de ikke korrigerer din W-2, skal du bare gå videre og udfylde Form 4137 ved hjælp af figuren i rubrik 8.

Hvis dine tildelte tips er mindre end hvad der er optaget i din daglige log, og du rapporterede Dine tips til din arbejdsgiver, så er det sandsynligt, at der er noget i vejen med din arbejdsgivernes rekordsystem. Du kan bede din arbejdsgiver om at rette din W-2. Du bør rapportere de tildelte tips på Form 4137, plus eventuelle yderligere tips, du viser i dine daglige optegnelser.

Hvad hvis du ikke har nogen optegnelser over din tip indkomst? Læs først side 5 i publikation 531 Reporting Tip Income (PDF). Dette forklarer på en generel måde, hvordan din arbejdsgiver beregner mængden af ​​tildelt tipsindtægt. For det andet skal du spørge din arbejdsgiver specifikt, hvordan de har beregnet dit tildelte tipsbeløb. Bed om at se dataposter, daglige eller ugentlige salgsrapporter eller andre oplysninger, der viser dit salg og din tipindkomst. Hvis din arbejdsgiver nægter at dele disse oplysninger med dig, skal du fortsætte meget omhyggeligt og begynde at holde dine egne daglige optegnelser for at beskytte dig selv.

Hvad man kan forvente af IRS

IRS elsker at foretage tip-revisioner. Hvis du har tildelte tips, og vælger ikke at rapportere hele mængden af ​​tildelte tips på Form 4137, vil du få et brev fra IRS.

Vær forberedt på at forklare, hvordan du har beregnet din tip indkomst, og vis din daglige tip rekord som bevis. Hvis dine uapporterede tips er ret betydelige, kan IRS pålægge 50% af socialsikrings- og Medicare-afgiften (linje 12).