Reglerne for at bidrage til IRA for amerikanere i udlandet

Amerikanere, der arbejder i fremmede lande, er ofte i stand til at sætte penge til side i en IRA, men nogle tekniske regler kræver nøje kontrol for at sikre, at deres opsparing opnår de maksimale skattebesparelser. I særdeleshed koordinerer den udenlandske arbejdsindkomstudskydning med reglerne for IRA-berettigelse, og dette skaber et meget smalt udvalg af muligheder for amerikanere, der bor og arbejder i udlandet.

Udelukkede indtægter og udenlandske boliger ekskluderinger

Mange amerikanere, der bor og arbejder i udlandet, kvalificerer sig til udenlandsk arbejdsindkomst, hvilket indebærer, at de første 102, 100 udenlandske lønninger eller selvstændig indkomst er udelukket fra amerikanske føderale indkomstskatter fra 2017 skatteår.

Antallet af udelukkelsen er indekseret for inflation, så det kan øges periodisk for at holde trit med det økonomiske klima.

Personer i udlandet kan også være berettiget til udenlandsk boligudstødelse.

Effekt af ekskluderet indkomst på IRA'er

Eventuel indkomst, der er udelukket fra indkomstskat som følge af en af ​​disse to skattelettelser, betragtes som indkomst, som ikke kan bidrage til en individuel pensionskonto. Enhver indtægt, der er

ikke ekskluderet fra skatten, kan dog eventuelt bidrage til en IRA.

Koordinering af udenlandsk indtjeningsindkomst med Roth IRAs

Roth IRA har indkomstbegrænsninger. En enkelt skatteyder er berettiget til at finansiere en Roth IRA op til den fulde bidragsgrænse, hvis hans ændrede justerede bruttoindkomst er under $ 118.000 i 2017. Beløbet, der kan bidrage til en Roth, reduceres gradvist for en enkelt fil, hvis indkomst falder mellem $ 118.000 og $ 133.000. Intet Roth IRA-bidrag er tilladt, hvis din MAGI er mere end $ 133.000.

For Roth IRA-formål ændres en skattepligtiges justerede bruttoindkomst for at tilbagebetale udenlandsk tjenteindkomst udelukkelse og / eller udenlandsk boligudstødelse, som han måtte have hævdet. Dette skaber et meget snævert udvalg af indkomstmuligheder for at finansiere en Roth IRA, hvis du bor og arbejder i udlandet. En enkelt filosofi, der hævder den fuldstændige 102, 100 udenlandske lønindkomst ekskludering, skal have udenlandske lønninger over $ 102, 100 og ændret justeret bruttoindkomst ikke mere end $ 133.000 for at være berettiget til at bidrage med nogle midler til en Roth IRA, og dette er en noget smalt interval.

Koordinering af udenlandsk indtægt ekskludering med traditionelle IRA'er

Traditionelle IRA'er koordineres med udenlandsk udelukkelse på to separate måder. For det første, som Roth IRA, kan en person ikke bidrage udelukket indkomst til en traditionel IRA. For det andet kan et fradrag for et traditionelt IRA-bidrag begrænses eller elimineres fuldstændigt, hvis personen er omfattet af arbejdsgiverens pensionsplan.I tilfælde af, at en skattepligtig ikke er berettiget til at deltage i en gruppepension, vil en traditionel IRA kun være tilgængelig på udenlandsk løn eller netto selvstændig indkomst, der overstiger det udenlandske lønindkomstbeløb.

Overvej at bruge udenlandsk skattelettelse I stedet for

kan amerikanere, der arbejder i udlandet, konstatere, at den udenlandske skattelettelse kan give mere fordelagtige resultater end den udenlandske arbejdsindkomsteksklusion i visse situationer. Hvis du hævder den udenlandske skattelettelse, har du skattepligtige lønninger eller netto selvstændige indtægter, der giver dig mulighed for at finansiere en IRA i USA. Det giver også en skattelettelse i USA baseret på skatter, der betales til landet hvor du arbejder. Du er beskattet på denne indkomst, så det er ikke udelukket, og du kan få den fulde fordel ved at bidrage til en IRA.