Hvordan man kan fradrage uudbetalte medarbejderudgifter

Det kan virke uretfærdigt, at du skal bruge penge for at tjene penge, især når du ikke er selvstændig. Internal Revenue Service er enig med dig, i det mindste til en vis grad. Medarbejdere, der pådrager arbejdsrelaterede udgifter, kan potentielt fratrække disse omkostninger på deres føderale selvangivelser - undtagen, det er selvfølgelig aldrig så let, når det gælder føderale afgifter.

Det er en produktiv fradrag

Arbejdsrelaterede udgifter falder ind under kategorien af diverse fradrag.

Dette betyder at du skal specificere på din selvangivelse for at gøre krav på dem, så du bliver nødt til at gå igennem alle de regnskabsopgørelser, beregninger og andet budskab, der specificerer. Det vil tage dig længere tid at forberede din selvangivelse, og hvis du ansætter nogen til at forberede den til dig, vil det højst sandsynligt koste dig mere. Dette er ikke beregnet til at afskrække dig, men sørg for at du har tilstrækkelige uudbetalte medarbejderudgifter, som du stadig vil komme ud for, når du regner med, hvad det vil koste dig i tid og penge for at gøre krav på dem.

Det betyder også, at du ikke kan gøre krav på standardfradrag for din arkiveringsstatus. Hvis summen af alle dine specificerede fradrag ikke overstiger det standardfradrag du har ret til, er det normalt ikke i din bedste interesse at specificere - du vil faktisk betale mere i skatte dollars. Så selvom det kan være glædeligt at bruge disse udgifter til at barbere en smidgen ud af din skatteforpligtelse, kan det være bedre at bede din arbejdsgiver om at refundere dig for det, du brugte i stedet.

Støtteberettigelse til medarbejderens forretningsomkostninger Fradrag

"Ikke-refunderet" er nøgleordet her. Sørg for, at din arbejdsgiver ikke har betalt dig tilbage for det du brugte. Han gav dig ikke et forskud i forhold til disse omkostninger eller en godtgørelse til at betale for dem. Hvis nogen af disse omstændigheder gælder, kan du ikke gøre krav på fradrag.

Hvis du var nødt til at give din arbejdsgiver et regnskab og forklarede præcis, hvad pengene blev brugt på, var det højst sandsynligt et forskud eller en godtgørelse, især hvis du skulle returnere penge, der var tilbage. Disse udgifter er ikke kun fradragsberettigede, men de penge, der gives til dig, vises i rubrik 12 i din W-2 som indtægt, som du skal betale skat på. Flere kriterier skal dog opfyldes, før disse penge opkræves til dig som indkomst.

En anden regel siger, at de ting, du bruger penge på, skal være almindelige og nødvendige forretningsomkostninger til din arbejdsgiver. "Ordinært" betyder, at de fleste mennesker i din arbejdsgruppe - eller deres arbejdsgivere - også bruger penge på samme ting. " Nødvendigt "betyder, at køb eller udgift var mere eller mindre integreret i at drive forretning. For eksempel ville det ikke blive betragtet som almindeligt eller nødvendigt for en sceneartist at købe et værktøjssæt, hvorimod en stagehand kan kræves for at få en til at reparere problemer på sættet.

Typer af medarbejderudgifter, der kan fratrækkes

Ansatte kan pådrage sig en lang række udgifter i forbindelse med deres job, men disse fem brede kategorier af fradragsberettigede jobudgifter kræves ofte:

Køretøjsudgifter: Disse inkluderer omkostninger i forbindelse med brugen af dit personlige køretøj af arbejdsrelaterede årsager. Du kan enten trække en del af dine faktiske kørekostnader ud baseret på din arbejdsmæssig kilometertal, eller du kan bruge den standardkørselsrente, som IRS fastsætter hvert år. Prisen er 53, 5 cent pr. Mile fra 2017. Tilladelige miles er begrænset til at komme fra en arbejdsplads til en anden, besøge kunder eller kunder, gå til et forretningsmøde væk fra din almindelige arbejdsplads eller komme fra dit hjem til en midlertidig arbejdsplads når du har et eller flere faste arbejdssteder. Pendling er ikke inkluderet. IRS-publikation 463, kapitel 4 giver en detaljeret forklaring af disse regler.
Parkering, vejafgifter og lokale transportomkostninger: Disse er adskilt fra køretøjsudgifter som brændstof, olie, forsikring og vedligeholdelse. De omfatter de øvrige rejseomkostninger som parkering, vejafgifter, busbillet eller togbilletpris. Og igen er visse udgifter afvist. Hvis du skal betale for at parkere dit køretøj på din arbejdsplads, er det ikke fradragsberettiget. Så længe du kører til erhvervsmæssige formål og ikke til pendling, kan disse omkostninger dog fratrækkes.
Rejseudgifter: Disse inkluderer udgifter til hoteller, flybillet, biludlejning og lignende udgifter, hvis du skal rejse væk fra dit hjem mindst natten over.
Måltider og underholdningsudgifter: Hvis du har et måltid med eller underholdende kunder, kunder, forretningsforbindelser eller medarbejdere, er disse omkostninger fradragsberettigede, hvis de er direkte relateret til og forbundet med at drive forretning. "Direkte relateret" betyder, at formålet med indsamlingen var at drive forretning, at du faktisk havde handlet, og at du - eller mere præcist din arbejdsgiver - havde al mulig grund til at tro på, at begivenheden ville resultere i indtægt. Normalt er kun halvdelen af kostprisen for måltider og underholdning skattefradragtig, men der er nogle undtagelser fra denne regel. Du kan finde dem i kapitel 2 i publikation 463.
Andre forretningsomkostninger: Disse omfatter eventuelle udgifter, der ikke er inkluderet i ovennævnte kategorier, såsom udgifter til visitkort, abonnementer på handels- og forretningspublikationer, boligkontorudgifter, forretningsgaver og arbejdsrelateret uddannelse. De kan også indeholde værktøj eller udstyr, der måtte være nødvendige for at gøre dit arbejde.

Sådan fradrages medarbejderudgifter til erhvervslivet

Påstand om lønudgifter for medarbejdere begynder ved at udfylde Form 2106 for at finde ud af det samlede fradrag, du har ret til. Hvis du vil fradrage dine faktiske køretøjsudgifter, kan du beregne dit fradrag baseret på de kilometer, du kørte, ved at udfylde side 2 i denne formular. Den kortere Form 2106-EZ kan bruges, hvis du ønsker at gøre krav på standardkørslen i stedet for de faktiske køretøjsudgifter.

Du kan derefter indtaste det fradrag, du har beregnet på linje 21 i skema A, det formular du skal bruge til at angive fradrag. Indtast summen af alle dine specificerede fradrag, bestemt efter at du har gennemført Skema A - på linje 40 i Formular 1040 i stedet for det standardafdrag, du ellers ville have ret til.

Andre afdragsretlige fradrag omfatter omkostninger som uforsikrede medicinske og dentaludgifter, sundhedsforsikringspræmier i nogle tilfælde hjemmemarkedsrenter og velgørende bidrag. Igen, når du har gennemført Skema A, skal summen af alle disse fradrag overstige det beløb, du har ret til.

AGI-begrænsningen

Alle diverse fradrag reduceres med 2 procent af din justerede bruttoindkomst eller AGI. Hvad der er tilbage, er det beløb, du kan hæve som et fradrag og indtaste på skema A. Hvis din AGI er $ 80 000, kan du f.eks. Kun kræve et fradrag for størrelsen af dine samlede diverse udgifter, der overstiger $ 1, 600 eller 2 procent af $ 80, 000. Hvis du har $ 1, 800 i udgifter, får du $ 200 fradrag. Hvis dine diverse udgifter ikke tilføjer op til 2 procent af din AGI, kvalificerer de sig slet ikke.

Registrering

Forudsat at du opfylder alle disse regler, og du vil fradrage dine arbejdsrelaterede udgifter, kan IRS forvente, at du kan dokumentere dem. Du skal bruge bevis for hver udgift, du hævder at vise beskrivelsen af, hvad du har brugt penge på, mængden, forretningsformål og forhold, samt dato og sted hvor udgifterne blev afholdt. Du kan muligvis holde en kørende fil hele året for at holde alle dine kvitteringer, eller gøre det til et punkt at scanne dem regelmæssigt til din smartphone eller laptop. Ikke alene vil det gøre beregninger nemmere på skatte tid, men du har beviset lige ved hånden, hvis IRS nogensinde beder dig om at producere det.