Forstå skatformularen 1099-MISC

For mange bliver selvstændige erhvervsdrivende nødt til at komme ind på nyt territorium, især når det kommer til skatter. Hvis du er freelancer eller kontraktarbejder, leverer en tjeneste, hvor en kunde betaler dig mere end $ 600 om året, eller du tjener mere end $ 10 i royalties om året, er det muligt, at du får en 1099-MISC-formular. Denne formular svarer til en W-2, idet den viser din indtjening; men adskiller sig fra, at den er udpeget til kontraktarbejde eller "diverse" indkomst i modsætning til medarbejderindkomst.

Du må ikke kun modtage 1099-MISC, men hvis du ansætter entreprenører i din virksomhed, skal du muligvis sende en, hvis du har betalt en entreprenør over $ 600 i gebyrer i skatteåret.

Her er almindelige spørgsmål og svar relateret til 1099-MISC. Vær opmærksom på, at jeg ikke er skatteekspert, så kontakt en skattefaglig eller IRS for nærmere oplysninger.

Hvad er der på 1099-MISC-formularen?

Formularen 1099-MISC er ret ligetil. I de fleste tilfælde har du din indtjeningsfigur i kun én boks. Men hver boks repræsenterer en anden form for indkomst:

Boks 1: Leje - Leje betalt til dig.

Boks 2: Royalties - Royalties betalt til dig.

Boks 3: Anden indkomst - Indtjening opnået fra ting som at vinde en præmie.

Boks 4: Fælles indkomstskat tilbageholdes - Normalt kan virksomheder, der påtager sig entreprenører, ikke holde fast føderal indkomstskat, men det kan til tider forekomme. For eksempel arbejdede jeg for et salgsselskab engang, der tilbageholdt føderal indkomstskat, selv om jeg var entreprenør.

Boks 5: Fiskebådsindtægter - Penge optjent fra fiskeri.

Boks 6: Medicinske og sundhedsmæssige betalinger - Penge du modtog til at betale for sundhedsydelser.

Boks 7: Ikke-ansattes kompensation - Dette er den boks, som du har indtjening for kontraktarbejde, dukker op i.

Boks 8: Stedfortrædende Betalinger i stedet for udbytte eller renter - Betalinger på $ 10 eller mere, som du modtaget i stedet for udbytte eller skattefri rente som et lån.

Boks 9: Payer Made Direct Salg på $ 5,000 eller More - Denne boks vil blive markeret med en "X", hvis du har lavet $ 5,000 eller mere i salg af forbrugerprodukter til videresalg. Hvis du er involveret i et direkte salgsselskab, kan denne boks blive kontrolleret.

Rubrik 10: Afgrødeforsikringsprovenu - Indkomst 600 USD eller mere betalt til landbrugere af forsikringsselskaber, undtagen under visse omstændigheder.

Rubrik 11: Udenlandsk skatkupon - Udenlandsk skat betalt på indkomst noteret på 1099.

Rubrik 12: Udenlandsk land eller amerikansk besiddelse - Navnet på landet eller amerikansk besiddelse du har betalt udenlandsk skat til i rubrik 11 < Rubrik 13: Overdådige gyldige faldskærmsbetalinger - Betalinger ud over det tilladte gyldne faldskærmbeløb. Box 9: Brutto Provenu, der betales til en advokat - Indtægt på $ 600 eller derover betales til en advokat.

Boks 15 a - b: Afsnit 409A Udskyder - Disse rubrikker har at gøre med bidrag til en pensionsplan for sektion 409A.

Boks 16: Statens indkomstskat tilbageholdes De næste tre felter er ikke påkrævet og leveres som en bekvemmelighed for at spore statens indkomstoplysninger.

Rubrik 17: Statens / Betalers stat. Nr.

Rubrik 18: Statens indkomst

Hvordan bruger jeg 1099-MISC-formularen, jeg modtager?

I lighed med W-2 indtaster du oplysninger, der leveres på 1099-MISC på din selvangivelse. Hvis du er enesindehaver eller et enkeltmedlems aktieselskab (LLC), rapporterer du 1099-MISC-indtægter på skema C - Fortjeneste eller tab fra en virksomhed.

Det er formularen, hvor du også rapporterer om omkostninger i forbindelse med din virksomhed. Når du har gennemført skema C, overfører du din nettoindkomst eller -tab til din 1040-formular.

Hvis du ejer et selskab, rapporteres din virksomhedsindkomst på selskabets selvangivelse.

Afhængigt af hvad du gør, kan du muligvis modtage flere 1099-MISC-formularer. Du kan kombinere indkomsten opført på hver 1099-MISC på en enkelt liste C for en enkelt virksomhed. Det betyder, at hvis din 1099-MISC indkomst er ALLE relateret til din hjemmevirksomhed, kan du liste den på en enkelt formular. Men hvis du har flere virksomheder, vil du have en separat liste C for hver.

Hvad hvis jeg ikke får en 1099-MISC-formular?

Du skal betale skat på ALLE indtægter, du tjener, uanset om det er rapporteret om en 1099-MISC eller ej. Hvis du for eksempel har optjent tilknyttet indkomst fra virksomhed A, der er under $ 600-tærsklen, kan du muligvis ikke modtage en 1099; Du er dog stadig forpligtet til at rapportere det.

Kan jeg sende 1099-MISC indkomst via e-filing?

Ja. Ligesom traditionel W-2 job arkivering kan du indsende din årlige virksomhedsafkast online. Software til hjemmet og erhvervsbeskatning vil gå igennem processen med at indsende dine 1099-MISC-oplysninger og indlæse dataene på dit skema C. Hvis din virksomhed er et selskab, kan du bruge skat til software til at e-fil din virksomhedsafkast.

Hvordan bruger jeg 1099-MISC-formularen, hvis jeg betaler entreprenører?

Hvis du har betalt mere end $ 10 i royalties eller $ 600 i gebyrer, skal du sende personen en 1099-MISC. Den eneste undtagelse er betalinger til virksomheder eller LLC'er, der opererer som virksomheder og medarbejdere (der er et par andre undtagelser. Du kan læse IRS 1099-MISC Instruktioner for detaljer - PDF).

Du skal udfylde formularen, herunder dit firmanavn, adresse og EIN, betalingsmodtagerens (entreprenørens) navn og udfylde den relevante rubrik med indtægtsbeløbet. Hvis du for eksempel betalte en virtuel assistent $ 1, 200, skal du udfylde den i rubrik 7. Bemærk, at IRS giver dig mulighed for at afkorte entreprenørens sociale sikring på blanketten, men ikke dit EIN eller andet identifikationsnummer.

Du skal have formularen til din entreprenør (r) senest den 31. januar. Du skal også sende en kopi til IRS.