Tips til grønne kortindehavere og indvandrere, der indsender en amerikansk skatteopgørelse

Vores mål her på denne side er at give dig et overblik over skattesystemet her i USA.

Så lad os starte med nogle grundlæggende begreber, få et lag af jorden, og så bore ned i nogle tip til, hvad du skal kigge efter.

Hvem er en skatteborger? Borgere, Grønne Kortindehavere og Resident Aliens, der opfylder den væsentlige Tilstedeværelsestest.

For at kunne betragtes som skattemæssigt bosiddende i USA skal en person være enten en amerikansk statsborger eller en lovlig fastboende (det vil sige en grønn kortindehaver) eller opfylde den betydelige tilstedeværelsestest.

Så lad os sikkerhedskopiere et sekund og tænke over, hvad det betyder. Så lad os sige, at du har et grønt kort. Du er bosiddende i USA for skattemæssige formål - selvom du kun bor her en del af året.

At være bosiddende i skatteformål betyder ikke nødvendigvis, at du rent faktisk bor her på fuld tid. Så længe du har et grønt kort, er du for eksempel ansvarlig for at rapportere og betale skat på din verdensomspændende indkomst.

Amerikanske indbyggere betaler skat på deres verdensomspændende indkomst

USA er et af de få lande, der beskatter sine borgere og beboere på deres verdensomspændende indkomst. Så chancerne er, at dette er anderledes end hvordan tingene fungerede i dit hjemland.

Hvis du genererer indkomst hjem - sig om en lejeindtægt eller indtægter fra investeringer eller renter på besparelser - skal du indberette denne indkomst på din amerikanske selvangivelse.

Bemærk: Dette gælder kun for personer, der er hjemmehørende i USA. Hvis du kvalificerer dig som ikke-hjemmehørende, betaler du kun amerikansk afgift på din amerikanske indtægt.

En oversigt over US Federal Income Tax System

Her i USA betaler vi indkomstskatter til forskellige regeringsniveauer. Vi betaler en føderal indkomstskat til den amerikanske føderale regering. Den føderale indkomstskat administreres af Internal Revenue Service (IRS), som er en afdeling af det amerikanske finansministerium.

Vi beregner den føderale indkomstskat ved at måle indkomst optjent i kalenderåret. (Vores skatteår i USA er det samme som kalenderåret. Optionelt kan en person vedtage et andet regnskabsår end et kalenderår.) Vi betaler også staten indkomstskat til staten (eller staterne) hvor vi bor, eller hvor vi indtjening i løbet af året. De fleste stater opkræver en indkomstskat, selv om der er syv stater, der ikke gør det.

Vi måler også visse typer udgifter. Nogle udgifter kan fratrækkes indkomst, hvilket resulterer i en lavere nettoindkomst, der er skattepligtig. Andre udgifter kan bruges til at generere en skattekredit, som yderligere reducerer afgiften. Så i det væsentlige kan vi tænke på den føderale indkomstskat som en matematisk formel. Oversimpliserende ser det sådan ud:

Samlet indkomst minus fradrag = skattepligtig indkomst

Skattepligtig indkomst multipliceret med de relevante skattesatser = den føderale indkomstskat

Fælles indkomstskat minus skattekreditter = netto føderal indkomstskat

Netto føderal indkomstskat plus eventuelle surtaxes = samlet føderal indkomstskat.

Folk vurderer deres føderale indkomstskat (og statslige og lokale indkomstskatter). Dette opnås ved at udarbejde en selvangivelse, som du enten kan gøre selv eller leje en professionel til at gøre for dig.

Hvad vi gør er at udarbejde en Form 1040. Formular 1040 er en tosiders opsummering. Dette kan suppleres med et hvilket som helst antal understøttende skemaer og skemaer til at rapportere specifikke typer indkomst, fradrag eller kreditter. (Alternativt er 1040A og 1040EZ kortere former for personer med enklere økonomiske situationer. Ikke-hjemmehørende udlændinge, forresten, fil Formular 1040NR eller 1040NR-EZ.)

Der er en håndfuld byer, der pålægger en indkomstskat. Et bemærkelsesværdigt eksempel er New York City. Der er byer i Ohio, der også har indkomstskatter.

Social sikring og Medicare Skatter

Nu har vi i tillæg til indkomstskatter også sociale forsikringsprogrammer kaldet Social Security og Medicare. Vi kalder ofte disse lønningsafgifter. Social sikringsskat går til finansiering af pensions- og invalideydelser, der administreres af Social Security Administration.

Den sociale sikringsskat er en flade 12. 4% på den første $ 118, 500 af lønninger, løn og selvstændig beskæftigelse indtjening. Til sidst kan du blive berettiget til at modtage ydelser fra social sikring, enten når du når pensionsalderen eller når du bliver handicappet. Medicare-skatten er en flad 2,9% på alle lønninger og lønnet beskæftigelse. Folk, der tjener over $ 125 000 (hvis du er gift) eller over $ 200 000 (hvis du ikke er gift), må muligvis betale en ekstra 0,9% i Medicare skat. Til sidst kan du blive berettiget til statsstøttet sygesikring gennem Medicare-programmet.

Informationsrapporteringssystemet

Amerikanske skattelovgivning kræver, at mange indtægter indberettes af den person eller virksomhed, der betaler indkomsten. Arbejdsgivere giver for eksempel deres lønmodtagere hver lønperiode. Og efter året er overstået, sender arbejdsgiveren dem også et Formular W-2, der rapporterer de samlede lønninger og skat tilbageholdt for året. Tilsvarende rapporterer banker renteindtægter på Form 1099-INT. Du får en kopi af disse dokumenter, og IRS'en får også en kopi.

Skattedokumenter kommer ofte via mail. I dagens alder af internet og e-mail, vil nogle virksomheder sende skattehandlinger elektronisk eller gøre dem tilgængelige for download fra et websted. Din opgave er at sikre, at du modtager alle dine skattedokumenter, som du har brug for, så du kan udarbejde en grundig selvangivelse.

Betaling af amerikanske skatter

Amerikanere betaler deres føderale indkomstskatter gennem en kombination af tilbageholdenhed og skønnet skat. Tilbagetrækning betyder simpelthen, at den person eller virksomhed, der betaler indkomst, først tilbageholder et beløb for føderale afgifter. Forholdene fremsendes til IRS, og du modtager nettoindkomstbeløbet. Men tilbageholdelser er normalt ikke nøjagtige. Det betyder, at det beløb, du har tilbageholdt fra din indkomst ved kilden, kunne være større eller mindre end det beløb, du skal betale.

Estimeret skat er den anden vej til at betale indkomstskatter.Selvstændige erhvervsdrivende og personer med indkomsttyper, der ikke er underlagt tilbageholdenhed (såsom investeringer og huslejeindtægter), udbetaler deres betalinger hver tredje måned eller deromkring ved at sende skønnede skattebetalinger.

Derefter, efter at året er overstået, optæller vi alle tilbageholdelser og skønnede skattebetalinger. Hvis en person har overbetalt, udsteder IRS dem en refusion efter at selvangivelsen er indgivet og behandlet. Hvis en person har en saldo, skyldes dette beløb fuldt ud senest den 15. april.

Indberetning af indtægter og aktiver fra lande uden for USA

Du kan have investeringer, ejendomme eller finansielle konti i lande uden for USA . USA beskatter beboere på deres verdensomspændende indkomst. Dette omfatter renter, husleje og statslige pensioner samt gevinster eller tab på investeringer. Så hvis du har nogen indkomst genereret uden for USA, vil denne indkomst sandsynligvis blive rapporteret på din amerikanske selvangivelse.

Du skal muligvis også rapportere detaljerne om alle dine finansielle aktiver uden for USA. Så hvis du har bankkonti, forsikringspolicer, mæglerkonti eller skatteudskudte opsparingskonti, der sidder i et andet land, skal du muligvis indsende en erklæring om udenlandske finansielle aktiver (IRS-formular 8938) med din selvangivelse og en udenlandsk bankkonto (FinCen Formular 114), som indleveres separat fra din selvangivelse. Disse to former beder om mange detaljer. Pointe at huske: Der er ingen skat eller afgift forbundet med at udfylde disse formularer, men der er stive straffe for ikke at udfylde dem. Du kan beskytte dig selv mod en IRS, der er alt for ivrig til at straffe skatteyderne ved at sørge for, at disse formularer er korrekt udfyldt, hvis det er nødvendigt.

Vær opmærksom på, at eventuelle skattefrie eller skatteudskudte opsparingsplaner, du har i dit hjemland, muligvis ikke er skattefri eller udskudt her i USA. Eksempler: Britiske individuelle sparekonti (ISA'er) og canadiske skattefrie sparekonti (TFSA'er) er ikke skattefritaget her i USA. Indtægter i disse konti er skattepligtige i USA.

Vær opmærksom på udenlandske fonde. Hvis du har aktiver, der sidder i en samlet investeringsfond eller investeringsfond, kaldes dette et passivt udenlandsk investeringsselskab. Den nederste linje er, at der er særlige regler for, hvordan denne investeringsindkomst beskattes. Og du skal have god dokumentation for at udfylde skatformularen korrekt.

Vær opmærksom på skatteaftaler

USA har forhandlet skatteaftaler med mange lande. Traktater bestemmer undertiden, at visse former for indkomst beskattes i et land eller det andet, eller sørger for en lavere skatteprocent eller fastsætter særlige regler for fastlæggelse af opholdsstatus. Hvis du har indkomst eller aktiver i andre lande, kan du finde ud af, at en skatteaftale indeholder særlige regler for, hvordan du håndterer bestemte situationer.

Før du forlader USA

Du må muligvis anmode om en sejlads fra IRS, inden du forlader USA. Dette gælder for grønne kortindehavere, hjemmehørende udlændinge og udlændinge uden for landet.

Hvis du forlader USA permanent og planlægger at opgive dit grønne kort, kan du blive underlagt en udgangsskat.Dette er en speciel skat bare for privilegiet at forlade USAs skattesystem permanent. Denne afgift gælder for amerikanske statsborgere og personer, der har haft deres grønne kort i mindst otte år. Så hvis du er en grøn kortindehaver, skal du huske:

Beslut, om du vil give op dit grønne kort eller forlade USA, før dine otte år er op. Ved at give dit grønne kort op, inden du når dit 8 års jubilæum, kan du undgå afslutningsafgiften (som i det væsentlige er en skat på din nettoværdi). Du skal stadig udfylde afgangsskattepapiret, men selve afgiften gælder ikke, før du når det 8. år, hvor du har dit grønne kort.

Et andet punkt at huske på:

Du skal kende markedsværdien af ​​alle dine aktiver på den dato, hvor du blev skattemæssigt hjemmehørende i USA. Så vi anbefaler grønne kortindehavere at gå gennem bestræbelserne på at få en fuldstændig fortegnelse over deres aktiver og nettoværdi fra den dato. Disse oplysninger kan blive nyttige, hvis personen senere beslutter at opgive deres grønne kort.

US Tax System in Brief

• Indbyggere selvvurderer føderal indkomstskat ved hjælp af Formular 1040 (eller 1040A eller 1040EZ) baseret på verdensomspændende indkomst optjent i kalenderåret.
• Udenlandske borgere betaler kun amerikansk skat på deres indkomst fra USA, hvilket er rapporteret på Form 1040NR.
• I ankomståret og afgangsåret kan du have dobbelt status som hjemmehørende for en del af året og som ikke-hjemmehørende for en del af året.
• Udlændinge kan vælge at blive behandlet som om de var beboere (og beskattet deres verdensomspændende indkomst).
• Formular 1040-afkastet indleveres til IRS og forfaller senest den 15. april.
• Skattebetalinger foretages på pay-as-you-go basis enten ved tilbageholdelse ved kilden eller ved anslåede skattebetalinger > Fondskat beregnes ud fra netto skattepligtig indkomst (efter tilladte fradrag og kreditter).
• Dine betalinger kan være mere end skattebeløbet, i hvilket tilfælde overbetaling refunderes til dig efter indgivelse af en selvangivelse.
• Dine betalinger kan være mindre end skattebeløbet, i hvilket tilfælde eventuelle resterende beløb forfalder senest den 15. april.
• Hvis du har brug for mere tid til fil, vil IRS give dig yderligere seks måneder til 15. oktober. Anmodning en forlængelse af tid til fil ved hjælp af Form 4868. (Men betalinger er stadig forfalden senest den 15. april.)
• Statskassens indkomstskat behandles særskilt ved at indgive en selvangivelse med staten eller stater, hvor du har tjent indkomst og / eller opholdt sig i løbet af året.
• Hvis du har investeringer eller finansielle aktiver i et andet land end USA, skal du muligvis indgive en erklæring om udenlandske finansielle aktiver (IRS Form 8938) med din selvangivelse og en udenlandsk bankkonto rapport (FinCen Formular 114 ) med finansministeriet.
• Før du forlader USA, skal du muligvis få en sejlads fra IRS. Dette gælder for grønne kortindehavere, hjemmehørende udlændinge og udlændinge uden for landet.
• Du kan være berettiget til ydelser i henhold til en skatteaftale, som USA har med andre lande.
• Hvis du har brug for hjælp, skal du søge tjenester fra en registreret agent (EA) eller certificeret offentlig revisor (CPA).
• Tips til at holde sig ud over dine amerikanske skatteforpligtelser

"For de personer, der er nye til USA, er det vigtigt, at de forstår, om de vil fratrække en udgift, de skal kunne dokumentere denne udgift," rådgiver Debbie Kay, en certificeret revisor i Larkspur, Californien. Dokumentation betyder betalingsbevis, såsom en kvittering eller annulleret check eller endda en kreditkortopgørelse.

Til sidst er alt, hvad du behøver at huske, opsummeret pænt af Charlie Mitchell, en registreret agent i Plano, Texas. Hans råd:

"Rapportér al din indkomst, send dine aftaler rettidigt, betal skat, der skal betales, når du arkiverer eller foretager et betalingsarrangement (og derefter foretager betalingerne), åben og læs hvert brev, du modtager fra IRS, og , hvis brevet spørger om et svar, skal du svare inden for den ønskede tid. "