Udbytte Skatpriser - Begyndelsesguide

Udbytteskatten er en af ​​de mest almindelige investeringsafgifter, der betales investorer, uanset om du ejer 100 aktier i Johnson & Johnson eller 1.000.000 aktier i McDonald's. Reglerne om hvordan udbytteskatten fungerer og specifikke udbytteskattesatser er dog ikke særlig godt forstået. Denne vejledning blev sat sammen for at hjælpe dig med at forstå det grundlæggende. I betragtning af betydningen af ​​kontant udbytte for indkomstorienterede investorer, var det meningen at tjene som en udvidelse til de særlige step-by-step Udbytte 101 - Din komplette introduktion til udbytte og den ultimative guide til udbytte og udbytteinvestering.

Udbyttebeskatningen 101

I USA er udbytteindkomst klassificeret som enhver skattepligtig udlodning, der er ikke behandlet som en langsigtet realisationsgevinst. For de fleste udbetales udbytteskatten almindeligvis på udlodninger foretaget fra faste C-selskaber til deres aktionærer. Næsten alle aktier i aktier handlet gennem din børsmægler vil være af denne sort. Udbyttet er ikke fradragsberettiget til selskabet, som de er i mange andre lande, og indfører derfor alvorlig kritik fra et hjørne, at USA er en af ​​de få nationer, der straffer investeringer gennem dobbeltbeskatning af udbytte.

Udbytteskat afgiften efter type

Når det drejer sig om udbytteskatten, er der flere kategorier, hvor hver udbyttebetaling kan falde. Uddelingsskattereglerne er angivet i IRS-publikation 550.:

Kvalificeret udbytte

: Ved beregning af udbytteskatten er ordinære udbytte for aktier i mere end 60 dage i løbet af 121-dagesperioden der begynder 60 dage før ex-dividend date. Disse beskattes ved den såkaldte kvalificerede udbytteskat, der er 5% eller 15% afhængig af den indkomstskat, der investor falder i. For investorer med personlig indkomstskattebeslag på 25% eller derover betaler de 15% udbytteafgift på deres kvalificerede udbytte. For investorer i en lavere indkomstskat, vil de betale en udbytteskat på 5%. Kvalificeret udbytte skal betales mellem 1. januar 2003 og 31. december 2010.

• Ikke-kvalificeret udbytte

: Et ikke-kvalificeret udbytte er ethvert udbytte, der ikke opfylder testen for kvalificeret udbytte (se ovenfor). Udbytteafgiften på disse udbytter er den samme som en investors personlige indkomstskat. Hvis du er i 35% skatkonsollen, vil du for eksempel betale 35% udbytteskat på ikke-kvalificeret udbytte.

• Solnedgang af udbytte Skattelettelse Planlagt 1. januar 2011

I henhold til den nuværende udbytteskattelovgivning vil de såkaldte kvalificerede udbytter ikke længere blive beskattet med samme kurs for langsigtede kapitalgevinster, men i stedet , vende tilbage til individuelle skattesatser.

Lad os sige, at du var den eneste aktionær i et selskab, der tjente $ 100 millioner pr. År før skat. Din virksomhedsskat ville være ca. 35% eller 35 millioner dollars, hvilket giver 65 millioner dollars i nettoresultatet. Hvis du skulle tage alle disse overskud som kontant udbytte under det nuværende system, skulle du skylde 15% eller $ 9. 75 millioner, forlader $ 55. 25 millioner af din oprindelige $ 100 millioner i overskud. Hvis udbytteskatten satser stiger i 2011, ville du skylde 25 dollar. 74 millioner, eller 39. 6%, forlader $ 39. 26 millioner af dit oprindelige overskud for en samlet effektiv skatteprocent på 60. 74%.

For at komme rundt om dette er der selvfølgelig udbyttebeskatningsteknikker som f.eks. Brug af et Sub-Chapter S Corporation eller et aktieselskab med pass-throughbeskatning. I disse tilfælde ville der ikke være udbytteskat, fordi du ville betale personlige indkomstskatter på din $ 100 millioner i overskud, eller 39. 6% i 2011 og efterlade $ 60. 4 millioner efter skat. Det er derfor, du ofte ser velhavende familier og virksomhedsejere bruger store summer på revisorer og advokater.

Ved en korrekt strukturering af deres anliggender kan en simpel beslutning om forretningsform resultere i at betale

halv

den udbytteskattesats, der ellers ville skyldes!