Betaler du selvbeskatning og FICA-skat

Mange mennesker arbejder i dag to job - som medarbejder til en og selvstændig. En fælles omstændighed er at arbejde det andet job i delingsøkonomien - ride deling med et firma som Uber eller leje et hjem gennem Airbnb. Men at have disse to strømmer af indkomst betyder to former for lønningsafgift.

Betale både selvstændige skatter og FICA-skatter

Hvis du er selvstændig, og du også tjener løn fra beskæftigelse, påvirkes din social sikring og Medicare-støtteberettigelse og den samlede selvstændige skat.

Du er selvstændig, hvis du tjener penge i din egen virksomhed som uafhængig entreprenør, freelancer, eneejer, partner i et partnerskab eller medlem af et LLC eller et S-selskab. Hvis du ejer et selskab, er du ikke selvstændig.

FICA Skatter vs. selvstændige skatter - Hvad er forskellen?

Det er forvirrende at tale om FICA skat og selvstændig skat som om de var forskellige, men betingelserne taler faktisk om det samme: Social Security og Medicare skat på arbejdsindkomst.

FICA skat er social sikring / Medicare skat på beskæftigelse; Selvstændig skat (undertiden kaldet SECA) er social sikring / Medicare skat på selvstændig beskæftigelse.

Bemærk også, at din arbejdsgiver betaler halvdelen af ​​FICA-skatten, der skal betales, mens du som selvstændig skal betale hele Social Security / Medicare på din selvstændige indkomst.

Hvem er selvstændig?

En selvstændig erhvervsdrivende kan være en person, der driver en virksomhed som eneejer, LLC ejer eller partner i et partnerskab.

Du har muligvis ikke en formel forretningsstruktur, men du rapporterer din virksomhedsafgift på skema C med din personlige selvangivelse.

IRS siger, at du er selvstændig, hvis:

• Du driver en handel eller virksomhed som eneejer eller en uafhængig entreprenør.
• Du er medlem af et partnerskab, der driver handel eller forretning.
• Du er ellers i erhvervslivet for dig selv (herunder en deltidsvirksomhed)

Det er, hvis du er i erhvervslivet for at tjene penge, betragtes du som selvstændig.

Hvordan disse skatter betales.

• Din arbejdsgiver skal holde FICA-skatter (Social Security og Medicare) fra din arbejdsindkomst.
• Du skal betale selvstændig skat på nettoresultatet af din beskæftigelse, hvis du stadig skylder disse skatter efter at have taget hensyn til din samlede indtægt for året.

Du skal betale disse skatter på din samlede indkomst. Men du kan ikke overbetale, medmindre din arbejdsgiver har lavet en beregningsfejl.

Her er en mere detaljeret forklaring på hvordan processen med at bestemme og betale social sikring / Medicare skat fungerer:

Beskæftigelse og FICA Skat

Din arbejdsindkomst og FICA skat betales afgøres først.Din arbejdsgiver afholder Social Security og Medicare skat fra dine lønkonti som medarbejder. Socialsikringsafgiften er begrænset til et maksimum hvert år på et bestemt indkomstniveau. Når din indtægt for året overstiger dette niveau, stopper du med at betale socialsikringsafgiften. Medicare-afgiften er ikke begrænset.

Selvstændig skat

Hvis du er selvstændig, betaler du selvstændig skat (SECA) baseret på din nettoindkomst (fortjeneste) fra din virksomhed. Du betaler denne skat på 12,6% af denne indkomst.

Du behøver ikke at betale denne skat, som du går, da du ikke behøver at tilbageholde den fra din erhvervsindkomst.

Du får ikke en lønseddel fra din virksomhed, da du ikke er en medarbejder. Denne skat er ikke beregnet, før din netto erhvervsindkomst er fastlagt på skat tid. Formularen til beregning af selvstændig skat er Schedule SE.

Planlægning SE - Beregning af selvstændig skat

For at vise dig, hvordan beskæftigelse og selvstændig erhvervsdrivende betragtes som Social Security og Medicare skatter, her er den (langt overforenklede) proces til beregning af selvstændig skat på skema SE:

For det første indtastes nettoindtægterne fra din virksomhed for det pågældende år.

For det andet beregnes mængden af ​​selvstændig erhvervsskat.

For det tredje overvejes eventuelle indtægter fra beskæftigelse og størrelsen af ​​FICA-skatten.

Endelig fratrækkes det beløb, der allerede er betalt fra din ansættelse, fra den samlede sociale sikrings- / Medicare-skat. Hvis der er noget tilbage, skyldes det som selvstændig skat, på din personlige selvangivelse.

Et eksempel på beregning af selvstændig skat

Lad os sige, at du tjente $ 50.000 fra beskæftigelse og $ 30.000 nettoindtægt fra selvstændig beskæftigelse i 2016. Det samlede beløb på 80.000 kr. Fra din løn og din selvstændige beskæftigelse er mindre end Social Security maksimalt $ 117, 000, så din Social Security skat skyldes på alle dine indkomster.

Lad os sige, at 3, 100 i FICA skatter er blevet tilbageholdt fra din løn. Du skylder også ca. 3720 dollars som selvstændig skat på din $ 30, 000 af selvstændig beskæftigelse indkomst. (Beregningen bliver lidt vanskelig her, det kan ikke være præcis, afhængigt af din specifikke situation.)

Den $ 3720, du skylder som selvstændig skat, er inkluderet på linje 27 i din personlige formular 1040, og er inkluderet i enhver indkomstskat du skylder at bestemme din samlede skat regningen for året.

Hvis din indkomst fra beskæftigelse og selvstændig beskæftigelse er større end det maksimale sociale sikringsniveau, skal du stadig betale for Medicare skat. Der er ingen cap på Medicare skat, og du kan også blive forpligtet til at betale en ekstra Medicare skat på 2,9%, hvis din indkomst overstiger et bestemt beløb.

Betaling af selvstændig skat

Da selvstændig skat ikke holdes tilbage, kan du muligvis have en stor skatteregning ved skattebetalingstid. Mange virksomhedsejere foretager kvartalsvise anslåede betalinger, herunder skønnede beløb for selvstændig skat sammen med estimeret indkomstskat. Du kan også øge din føderale og statslige indkomstskat fra din beskæftigelse for at dække denne ekstraomkostning.

For mere information og eksempler, se denne artikel om Beskatning af selvstændig beskæftigelse og social sikring , fra Social Security Administration.

Tilbage til Selvstændig beskatning: Hvad du behøver at vide