Hvordan beregner jeg mængden af ​​FICA skattelettelser?

Beregning af FICA-skattefradrag fra medarbejderpengesætninger

Hver person, der arbejder i USA som medarbejder, skal have FICA-skat tilbageholdt fra hver lønseddel. Denne artikel indeholder en trinvis vejledning til at gøre tilbageholdelsen af ​​FICA-skatter.

FICA skatter er skatter for social sikring og Medicare. FICA skatten er delt af medarbejdere og arbejdsgivere, så halvdelen af ​​skatten trækkes fra medarbejderlønnen hver løndag.

Den anden halvdel, et beløb svarende til det beløb, der er fratrukket medarbejderløn, skal betales af dig som arbejdsgiver.

Benyt beregningen

Oplysninger, der er nødvendige for beregning af FICA-skatteberettigelse

For at beregne FICA-afgifter fra en medarbejders lønseddel skal du vide:

• Bruttolønnen for medarbejderen for den pågældende lønperiode
• Den samlede årlige bruttoløn for den pågældende medarbejder
• Social Security and Medicare tilbageholdelsesrenter for det pågældende år ( se nedenfor)
• Eventuelle beløb, der fratrækkes den pågældende medarbejders løn for pensionsordninger før skat

Derudover skal du ved hvert år:

Social Security Maximum. Dette er det maksimale lønbeløb for social sikring for det pågældende år. Hvert år offentliggør Social Security Administration et maksimumsbeløb for social sikring; Ingen social sikring er truffet fra medarbejderbetaling over dette beløb (men arbejdsgiveren er stadig forpligtet til at foretage disse betalinger.)

Gå til "Social Security Maximum" for at finde årets maksimum tilbageholdelsesbeløb. Og

Den ekstra Medicare Skat. Det lønbeløb, hvormed yderligere Medicare-afgifter skal tilbageholdes af højere lønnede ansatte. Betalingsbeløbet er forskelligt afhængigt af den enkeltes skattestatus (gift, enkelt osv. ) På det angivne niveau for året skal der afholdes en yderligere 0,9 procent af medarbejderens løn for resten af ​​året.

FICA Skatteholdsrenten:

• OASDI-kildeskat er bruttoløntider 6. 2 procent op til det maksimale lønniveau for det pågældende år
• Medicare-tilbageholdelseshastigheden er bruttolønttid 1. 45 procent, med en mulig yderligere 0,9 procent for højtlønnede medarbejdere.
• For i alt 7. 65 procent tilbageholdt, baseret på medarbejderens bruttoløn.

Gør Beregninger for FICA tilbageholdelse af en lønningsliste

Begynd med bruttoløn. Til at begynde med har du brug for medarbejderens bruttoløn for den pågældende lønperiode.

• Bruttolønnen for en lønmodtager er lønbeløbet for den pågældende periode (normalt medarbejderens årsløn divideret med antallet af lønperioder).
• Bruttolønnen for en timelønnet medarbejder er den samlede beregnede løn, multiplicere timer gange timeprisen og inklusiv timer for overarbejde og overarbejde.For eksempel, hvis en medarbejder arbejdede 44 timer i løbet af en uge på $ 12. 50, vil du gange 40 gange $ 12. 50 og 4 gange overarbejde.

Bestem antallet af medarbejderlønninger, der er underlagt FICA-skatter . Eliminere beløb, der ikke er omfattet af disse skatter.

Deltag ikke fradrag før skat eller bidrag til skat, før skat, som for en 401 (k) eller anden kvalificeret pensionsplan.

Disse fradrag og bidrag er underlagt FICA-skatter, men ikke føderal indkomstskat.

For højere lønmodtagere skal du dobbelt kontrollere, at medarbejderens årlige lønninger ikke overstiger årets maksimale lønninger. Stop med at opretholde social sikring for året på det tidspunkt, hvor medarbejderens samlede løn (inklusive overarbejde og bonusser) når maksimumsbeløbet for det pågældende år.

Beregn socialsikringsfradrag, multiplicere den nuværende sociale sikringsskattesats med det bruttoløn, der er underlagt social sikring.

Beregn Medicare-fradraget, multiplicere den nuværende Medicare-skattesats med det beløb af bruttolønnen, der er genstand for Medicare. Kontroller, om medarbejderen har nået det ekstra Medicare-skatteniveau og øg fradrag fra medarbejderens løn.

Arbejdsgiverens andel af FICA skatter

Når du har gennemført FICA skat beregninger for alle medarbejdere, skal du afsætte et beløb svarende til summen for din arbejdsgiver del af FICA skatter.

Hvad hvis jeg fratrækkede for meget social sikringsskat?

Hvis du har trukket for meget skat fra en medarbejders løn, enten for social sikring eller for Medicare-skat, kan du have flere ting at rette:

• Refunder medarbejderen. Du skal betale medarbejderen tilbage for det overskydende fradragsbeløb. Du kan give dette beløb tilbage til medarbejderen i en lønseddel eller som en separat check. Vær sikker på at du ikke trækker social sikring fra denne check!
• Filér en rettet 941. Hvis fejlen var inkluderet i en rapportformular for formular 941 (kvartalsvis løn), skal du indsende en korrektionsformular (941-X) for at modtage en refusion.
• Skift medarbejderens lønseddel. Fradrag for overbetaling af sociale sikringsafgifter fra medarbejderens lønregister. W-2-formularen til en medarbejder, der tjener mere end $ 106, 800, skal vise (1) det samlede antal lønindtægter for året og (2) de samlede sociale lønninger som $ 106, 800. Medicare lønningerne vil være de samme som det samlede lønbeløb.

Indberetning af FICA-skattelovgivningen

Du skal indberette FICA-skatteindhold:

• Til medarbejderen, herunder både tilbageholdenhed for den nuværende løn og år til dato
• Til IRS på Form 941 - Arbejdsgiverens Kvartalsløn og skat rapport.
• Og på medarbejderens W-2-form ved årets udgang.

Tilbage til Beregning af lønmodtagernes fradrag

Tilbage til FICA-skatter forklaret