Giver medarbejderpræmier? Kend skattepåvirkningerne

Kan min virksomhed fratrække prisen på medarbejderpriser? Er priser beskatningspligtige til ansatte?

Uddeling af priser til medarbejdere er stor motivation og forbedrer medarbejdernes moral. Men der er grænser for, hvor meget du kan fratrække for disse priser, herunder medarbejdernes præstations-, sikkerheds- og servicepriser.

Du skal også kende skatteimplikationerne for medarbejderne i disse priser. Hvis de er skattepligtige, skal du fradrage lønningsafgifter fra prisen.

Hvor meget kan jeg fratrække for medarbejderpræmier?

Du kan trække op til $ 400 for alle priser på "materielle personlige ejendele" givet til en medarbejder årligt. Du kan f.eks. Fradrage prisen på et ur for 30 års tjeneste eller en plakat til en sikkerhedspris. Denne grænse gælder ikke for tildelte præmier som led i en kvalificeret pensionsplan.

Hvilke typer af præmier er begrænset fra at være fradragsberettigede?

IRS definerer udtrykket "medarbejderpræmiepris" for at inkludere længde af servicepræmier, sikkerhedspriser og priser givet under "meningsfulde præsentationer". Prisen skal "ikke skabe en betydelig sandsynlighed for udbetaling af skjult kompensation."

Hvad er "Tangible Personal Property? "Er gavekort ok?

Gavekort tæller ikke som tildelinger for dette fradrag, fordi de ikke er "personlige ejendele". "Personlig ejendom er ejendom, der ejes af en person eller en virksomhed, der er bevægelig og ikke er jord eller bygninger.

Så en plak eller et ur ville være personlig ejendom.

Du kan give et produktkatalog og tillade modtageren at vælge en, da produkterne er materielle personlige ejendele. Disse kataloger har forskellige omkostningsniveauer for forskellige servicelængder; mere dyre gaver til længere service.

Den internationale organisation for anerkendelse fagfolk siger

Andre varer, der ikke er materielle personlige ejendele, omfatter rejser, ferier, måltider, logi, billetter til teater- eller sportsbegivenheder og aktier, obligationer eller andre værdipapirer.

Præmier givet ved partnerskaber

IRS har særlige regler for medarbejderpræmier, der udbetales af partnerskaber. I så fald gælder fradragsgrænserne "for såvel partnerskabet som for hvert medlem heraf." Formålet her er sandsynligvis at undgå at få partnerskabet til at omgå reglerne ved at have individuelle partnere tilbyde priserne.

Grænser for tildeling til medarbejderskatteformål

For at være fritaget for beskatning for medarbejdere gælder der visse begrænsninger for uddelingsfrekvenser:

• Længde på servicepræmier kan ikke modtages i modtagerens første 5 år beskæftigelse eller oftere end hvert 5. år.
• Sikkerhedspriser må ikke være mere end 10% af medarbejderne (eksklusive ledere, administratorer, kontoransatte eller andre professionelle medarbejdere).

Det lyder som om du ikke er begrænset til at uddele sikkerhedspriser til ledere, administratorer, kontorarbejdere og professionelle medarbejdere.

Når medarbejderpræmier er skattepligtige til ansatte

Omkostningerne ved materielle personlige ejendomspriser under de grænser, som IRS fastsætter, er ikke skattepligtig for medarbejderen.

Alle andre priser betragtes som kompensation, herunder tildeling af rejse- og gavecertifikater og er underlagt lønningsafgifter.

Du skal tilbageholde føderale og statslige indkomstskatter fra disse priser, og disse priser er underlagt FICA-skatter (Social Security og Medicare) for både medarbejder og arbejdsgiver.

For at bestemme skattepligtige beløb af en pris til en medarbejder, skal du overveje fair markedsværdi, ikke omkostninger. Hvis du for eksempel købte en mængde tv-skærme med en dyb rabat og gav dem til medarbejdere, skal du finde detailprisen og bruge den til at bestemme beskatningsgrundlaget for medarbejderne.

Læs mere om, hvordan IRS anser medarbejderpriser.

Ansvarsfraskrivelse: Jeg er ikke en CPA eller skatteadvokat, og mit formål er ikke at give dig skatterådgivning. Dine individuelle forretningsforhold kan påvirke fradragsberettigelsen af ​​eventuelle forretningsomkostninger.

Inden du tager forretningsbeslutninger, der kan have indvirkning på dine skatter, skal du kontakte din skatterådgiver.