Føderale indkomstskatter i 2017

Den føderale regering beskatter personlig indkomst ved hjælp af en gradueret skala i USA Personlige indkomstskatter begynder med 10 procent og vokser gradvist til 15 procent, derefter 25 procent, 28 procent, derefter 33 procent og 35 procent før de nåede en højeste sats på 39. ​​6 procent.

Hver skatteprocent gælder for et bestemt indtrængningsområde. Dette interval hedder en skatkonsol . Hvor hver skattekonsol begynder og slutter afhænger af en persons ansøgningsstatus.

Skattesatser varierer også afhængigt af den enkeltes indtægtstype. Almindelige skatteprocenter gælder for de fleste indkomsttyper. En særskilt skatteplan gælder for indtægter fra langfristede kapitalgevinster og kvalificeret udbytte.

Lad os først få et overblik over alle skattesatser for år 2017. Kortene nedenfor, grupperet efter arkivstatus, viser skatkurserne på den almindelige indkomst i første kolonne, satser for langsigtede kapitalgevinster og kvalificerede udbytter i den anden kolonne og de indkomstniveauer, som disse satser gælder for i tredje kolonne. Det er vigtigt at bemærke, at dollarbeløbene repræsenterer skattepligtig indkomst, , som er samlet indkomst efter fradrag af forskellige fradrag.

- 9 -> Skattefrekvensdiagrammer adskilles ved arkiveringsstatus:

Enkelt skattepligtige indkomstbeslag

Almindelig indkomst
Langsigtet kapitalgevinst og kvalificeret udbytte	Skatbar indkomst mellem	10 %
0%	$ 0 til $ 9, 325	15%
0%	$ 9, 325 til $ 37, 950	25%
15%	$ 37, 950 til $ 91, 900	28%
15%	$ 91, 900 til $ 191, 650	33%
15%	$ 191, 650 til $ 416, 700	35% 15%
$ 416, 700 til $ 418, 400	39. 6%	20%
$ 418, 400		Leder af husholdningsskattepligtige indkomstbeslag

Almindelig indkomst

Langsigtet kapitalgevinst og kvalificeret udbytte
Skatbar indkomst mellem	10 %	0%
$ 0 til $ 13, 350	15%	0%
$ 13, 350 til $ 50, 800	25%	15%
$ 50, 800 til $ 131, 200	28%	15%
$ 131, 200 til $ 212, 500	33%	15%
$ 212, 500 til $ 416, 700	35% 15%	$ 416, 700 til $ 444, 550
39. 6%	20%	$ 444, 550+
	Gift Filing Separat Skattepligtige Indkomstbeslag	Ordinær Indtægt

Langsigtet Kapitalgevinster og Kvalificeret Udbytte

Skattepligtig Indkomst Mellem
10%	0%	$ 0 til $ 9, 325
15%	0%	$ 9, 325 til $ 37, 950
25%	15%	$ 37, 950 til $ 76, 550
28%	15%	$ 76, 550 til $ 116, 675
33%	15%	$ 116, 675 til $ 208, 350
35%	15%	$ 208, 350 til $ 235, 350
39. 6%	20%	$ 235, 350+
	Ægtefæller Fælles- og kvalificerende Enke / Enkebønner Brackets	Almindelig Indkomst

Langsigtet Kapitalgevinster og Kvalificeret Udbytte

Skattepligtig Indkomst Mellem
10%	0%	$ 0 til $ 18, 650
15%	0%	$ 18, 650 til $ 75, 900
25%	15% > $ 75, 900 til $ 153, 100	28%
15%	$ 153, 100 til $ 233, 350	33%
15%	$ 233, 350 til $ 416, 700 > 35%	15%
$ 416, 700 til $ 470, 700	39.6%	20%
$ 470, 700+		Denne skatgradsdiagram understreger mekanikerne til beregning af den føderale indkomstskat. Vi begynder med at finde ud af en persons skattepligtige indkomst, og efter at vi har identificeret, hvilket beslag den skattepligtige indkomst falder ind, arbejder vi på tværs af rækken fra venstre mod højre.
2017 Ordinære afgiftssatser for enkelt arkiveringsstatus	[Skattesatsplan X, Internal Revenue Code Section 1 (c)]	Hvis din skattepligtige indkomst er mellem

Subtraher din skattepligtige indkomst fra

Multiplicere Beløb ved

Ekstra beløb $ 0 og $ 9, 325
Skatbar indkomst Minus $ 0	× 10%	$ 0	$ 9, 325 og $ 37, 950
Skatbar indkomst Minus $ 9, 325	× 15%	$ 932. 50	$ 37, 950 og $ 91, 900
Skatbar indkomst Minus $ 37, 950	× 25%	$ 5, 226. 25	$ 91, 900 og $ 191, 650
Skattepligtig indkomstminus $ 91, 900	× 28%	$ 18, 713. 75	$ 191, 650 og $ 416, 700
Skatbar indkomst Minus $ 191, 650	× 33%	$ 46, 643. 75	$ 416, 700 og $ 418, 400
Skattepligtig indkomst Minus $ 416, 700	× 35%	$ 120, 910. 25	$ 418, 400+
× 39. 6%	$ 121, 505. 25		(For enkelhedens skyld antager dette diagram, at alle indtægter er almindelig indkomst, ikke kapitalgevinstindtægt.)
For at bruge denne tabel, vi tager skattepligtig indkomst og trækker det beløb, hvor den relevante skattekonsol begynder i de to første kolonner. Dette efterlader bare den skattepligtige indkomst inden for denne skatkonsol. Vi multiplicerer dette beløb med skattefrekvensen for den pågældende beslag i tredje kolonne. Dette er størrelsen af ​​skatten på indkomsten inden for denne skatkonsol. Vi tilføjer til dette beløb den kumulative føderale skat på indkomst, der falder i de lavere skatteprocenter - dette er det beløb, der er angivet i den fjerde kolonne. Dette resulterer i det samlede beløb af føderal indkomstskat i sidste kolonne.	For eksempel, antage, at Edith, en enkeltperson, har en skattepligtig indkomst på $ 100.000. Dette falder inden for det fjerde skattebeslag, der varierer fra $ 91, 900 til $ 191, 650 af skattepligtig indkomst. Hvis vi antager, at alle Ediths indkomster er underlagt de almindelige skatteprocenter, beregner vi sin føderale indkomstskat som sådan:	Eksempel:	Hvis din skattepligtige indkomst er $ 100.000

, passer den ind i

beslaget mellem $ 91, 900 og $ 191, 650

. Subtract $ 100 000 minus den nedre del af beslaget ($ 91, 900) for i alt $ 8, 100 - den samlede indkomst, der falder ind i denne beslag. Dette multipliceres med satsen for denne beslag (28 procent) for at få $ 2, 268. Tilføj det ekstra beløb i den sidste kolonne på $ 18, 713. 75 - Den samlede skat skyldes hendes indkomst, der falder i de lavere skattebeslag - - for en endelig sum på $ 20, 981. 75.

Resultaterne af vores beregning:

Edith er ansvarlig for at betale $ 20, 981. 75 af føderal indkomstskat på skattepligtig indkomst på $ 100, 000.

Ediths skattepligtig indkomst falder inden for 28 procent skat beslag. Hendes indkomst over $ 91, 150 beskattes med 28 procent sats. Resten af ​​hendes indkomst beskattes med de laveste 10 procent, 15 procent og 25 procent satser. Ediths effektive eller gennemsnitlige skatteprocent er hendes samlede skatteforpligtelse divideret med hendes skattepligtige indkomst, eller 20, 981. 75 divideret med 100.000 svarende til 20. 98175 procent. Denne effektive skatteprocent er en blanding af alle de skattesatser, der gælder for hendes indkomst. Andre skattesatser i effekt for 2017

Ud over de føderale indkomstskatter på almindelig indkomst er der andre skatter, der kan gælde for personlig indkomst:

• Den
• Social Security Tax
• sats er 12. 4 procent på løn og selvstændig indkomst op til den årlige Social Security lønbase på $ 127, 200. Dette betyder, at den maksimale sociale sikringsskat betalt af ansatte er $ 7, 886. 40, det maksimale betales af arbejdsgivere er $ 7, 886. 40, og det maksimale betalt af selvstændige er $ 15, 772. 80.
• Den
• Medicare skat

sats er 2,9 procent på lønninger og selvstændig erhvervsindkomst.

Den

• Additional Medicare Skat sats er 0. 9 procent på løn og selvstændig indkomst over de følgende tærskler: Gift Filing Jointly $ 250,000, Single eller Head of Household eller Qualifying Widow (er) $ 200 000, og Gift Filing Separat $ 125, 000. Alternativ Minimumskat:
• 26 procent på skattepligtig indkomst (som omregnet under AMT regler) under 93, 900; 28 procent på AMT skattepligtig indkomst over $ 93, 900. For Single, Head of Household, Gift Filing Jointly og Qualifying Widow (er): 26 procent på AMT skattepligtig indkomst under $ 187, 800; 28 procent på AMT skattepligtig indkomst over $ 187, 800. Netto investeringsindtægt beskattes
• med en sats på 3,8 procent på den laveste af nettoinvesteringsindtægter eller ændret justeret bruttoindkomst over Følgende tærskler: Gift Filing Fælles eller Kvalificerende Enke (er) $ 250,000, Single eller Head of Household $ 200,000 og Gift Filing Separat $ 125, 000. Kapitalgevinster skat satser
• varierer afhængigt af om gevinsterne er på kort eller lang sigt. Kortfristede gevinster beskattes til almindelige skatteprocenter. Langfristede gevinster og kvalificerede udbytter beskattes til 0 procent, når skattepligtig indkomst falder i de 10 til 15 procent marginale skat parentes. Dette stiger til 15 procent, når skattepligtig indkomst falder i 25, 28, 33 eller 35 procent marginale skat parentes og til 20 procent, når skattepligtig indkomst falder i 39, 6 procent marginal skat beslag. Skattesatser er 25 procent på afskrivning genoptagelse, 28 procent på samleobjekter og 28 procent på kvalificeret små virksomheder lager efter udelukkelse. Sådan udnytter du dine marginale afgiftssatser
• Enkeltpersoner kan bruge skatteplanen på en række måder til at hjælpe med at planlægge deres økonomi. Du kan bruge disse skattesatser til at finde ud af, hvor meget skat du betaler på ekstra indtægt, du tjener. For en skatteyder i 25 procent skatkonsollen, vil ekstraindtægt beskattes med 25 procent, indtil skatteydernes indkomst når den næste skatkonsol på 28 procent. Husk at forskellige indkomstintervaller beskattes til forskellige priser. Indkomstintervallerne, hvor satserne gælder, er baseret på en persons ansøgningsstatus. Du kan også bruge disse skattesatser til at finde ud af, hvor meget skat du vil spare ved at øge dine fradrag.En skatteyder i 28 procent skat beslag vil spare 28 cent i føderale skat for hver dollar brugt på en fradragsberettigede udgift, såsom pant interesse eller velgørenhed. Marginale skattesatser interagerer med andre skattesatser, især den alternative minimale skat. Minimumskatten fungerer for at eliminere skattebesparelsen på visse typer fradrag.
• Kilde: De officielle skattebeslag for 2017 offentliggøres af Internal Revenue Service i indtægtsprocedure 2016-55.

Se venligst beregning af regneark i 2017

Instruktioner til Form 1040

og 2017

Skat tabeller

for at beregne din faktiske indkomstskat. Skemaer til beregning af beregninger findes også i 2017-udgaven af

Offentliggørelse 505, Skattehold og Skønsmæssig Skat .