Video: Senators, Governors, Businessmen, Socialist Philosopher (1950s Interviews) 2024
Den amerikanske føderale regering beskatter personlig indkomst ved hjælp af en gradueret skala. Skattesatserne begyndte med 10 procent og steg gradvist til 15 procent, derefter 25 procent, 28 procent, 33 procent, 35 procent og endelig en top rate på 39,6 procent i 2014-samme priser som i 2016.
En oversigt over skattelettene i 2014
Hver skatteprocent gælder for et specifikt indtægtsområde, der kaldes en skatkonsol. Hvor hver beslag begynder og slutter afhænger af en skatteyders arkiveringsstatus.
Skattesatser kan også variere afhængigt af typen af indkomst. Almindelige skatteprocenter gælder for de fleste indtægtskilder, men en særlig skatteprocent gælder for langsigtede kapitalgevinster og kvalificeret udbytte.
Diagrammet nedenfor viser almindelige skatteprocenter i første kolonne og satsen for langsigtede gevinster og kvalificeret udbytte i anden søjle. De resterende kolonner viser begyndelsen og slutningen af hvert skattefelt grupperet ved arkiveringsstatus. Disse dollarbeløb repræsenterer din skattepligtige indkomst - hvad der er tilbage efter forskellige fradrag og skattelettelser er blevet trukket fra.
| Skatpriser | Enkelt | Overordnet husholdningshold | Ægte arkivering adskilt | Ægtefæller med fælles / kvalificerende enke eller ægtemand | |||||
| Almindelig indkomst | Langsigtet kapitalgevinster og kvalificeret udbytte | skattepligtig indkomst over | op til | skattepligtig indkomst over | op til | skattepligtig indkomst over | op til | skattepligtig indkomst over | op til |
| 10% | 0% | $ 0 | $ 9, 075 | $ 0 | $ 12, 950 | $ 0 | $ 9, 075 | $ 0 | $ 18, 150 |
| 15% | 0% | 9, 075 | 36, 900 | 12, 950 | 49, 400 | 9, 075 | 36, 900 | 18 , 150 | 73, 800 |
| 25% | 15% | 36, 900 | 89, 350 | 49, 400 | 127, 550 | 36, 900 > 74, 425 | 73, 800 | 148, 850 | 28% |
| 15% | 89, 350 | 186, 350 | 127, 550 | 206, 600 | 74, 425 | 148, 850 | 226, 850 | 33% | 15% |
| 186, 350 | 405, 100 | 206 , 600 | 405, 100 | 113, 425 | 202, 550 | 226, 850 | 405, 100 | 35% | 15% |
| 405, 100 > 406, 750 | 405, 100 | 432, 200 | 202, 550 | 228 , 800 | 405, 100 | 457, 600 | 39. 6% | 20% | 406, 750 |
| - | 432, 200 | - | 228, 800 | - | 457, 600 | - - |
| Skattefrekvensdiagrammer kan også skilles ud ved arkiveringsstatus. Dette diagram beskriver mekanikken til beregning af føderal indkomstskat for en enkeltperson. | Almindelig skattesats for enkelt arkiveringsstatus |
Hvis skattepligtig indkomst er:
| a b | ||||||
| c > d | e | Over | Men ikke over | Skattepligtig indkomst | Multiplikationsbeløb | |
| Multiplicer (a) ved (b) | Subtraktionsbeløb | Subtraherer (d) fra (c). Dette er den føderale indkomstskat. | $ 0 | $ 9, 075 | × 0. 10 | |
| $ 0 | 9, 075 | 36, 900 | × 0 .15 | |||
| 453. 75 | 36, 900 | 89, 350 | × 0. 25 | |||
| 4, 143. 75 | 89, 350 | 186 , 350 | × 0. 28 | |||
| 6, 824. 25 | 186, 350 | 405, 100 | × 0. 33 > | |||
| 16, 141. 75 | 405, 100 | 406, 750 | × 0. 35 | |||
| 24, 243. 75 | > 406, 750 | - | × 0. 396 | 42, 954. 25 | ||
| Vi starter med at finde ud af individets skattepligtige indkomst, og brug først to kolonner for at afgøre, i hvilken rækkevidde denne skattepligtige indkomst falder. Vi arbejder derefter på tværs af rækken fra venstre mod højre, når vi finder den relevante række. Skriv i mængden af skattepligtig indkomst i kolonne (a), og udfør derefter multiplikationen i kolonne (c) og endelig lav en subtraktion i kolonne (e). Det resulterende tal i kolonne (e) er størrelsen af den føderale skattepligtige forpligtelse på den skattepligtige indkomst, der er vist i kolonne (a). | For eksempel, hvis Desmond har skattepligtig indkomst på $ 100.000, falder dette inden for den fjerde skattekonsol, der ligger fra $ 89, 350 til $ 186, 350. Forudsat at alle Desmons indkomst er underlagt de almindelige skatteprocenter, ville vi finde hans føderale indkomstskat som denne: | Eksempel | Hvis skattepligtig Indkomst er: | a | b |
c
d
| e | ||||||
| Over | Men ikke over < Skattepligtig indkomst | Multiplikationsbeløb | Multiplicer (a) ved (b) | Subtraktionsmængde | Subtraher (d) fra (c). Dette er den føderale indkomstskat. | |
| $ 28, 000 | 18, 350 | $ 100.000 | × 0. 28 | $ 28.000 | 6, 824. 25 | $ 21, 175. 75 |
| Desmond vil skylde $ 21, 175.75 i føderal indkomstskat på skattepligtig indkomst på $ 100, 000. Hans skattepligtige indkomst falder i 28 procent skatkonsol. Hans indkomst over $ 89, 350 er beskattet med en sats på 28 procent. Resten af hans indkomst beskattes til de lavere satser på 10, 15 og 25 procent. | Desmonds effektive eller gennemsnitlige skatteprocent er hans skatteforpligtelse divideret med hans skattepligtige indkomst, eller 21, 175. 75 divideret med 100, 000: 21. 17575 procent. Denne effektive skatteprocent er en blanding af alle de skattesatser, der gælder for hans indkomst. | Her er hvordan det bryder sammen for andre arkiveringsstatuser: | Almindelig skattesats for leder af husstandsindstillingsstatus | [Skattesatsplan Z, Internal Revenue Code Section 1 (b)] | Hvis skattepligtig indkomst er : |
a
d
e
Over
| Men ikke over Skattepligtig indkomst | ||||||
| Multiplikationsbeløb | Multiplicer (a) af ( b) | Subtraktionsmængde | Træk (d) fra (c). Dette er den føderale indkomstskat. | $ 0 | $ 12, 950 | |
| × 0. 10 | $ 0 | 12, 950 | 49, 400 | |||
| × 0 .15 | 647. 50 | 49, 400 | 127, 550 | |||
| × 0. 25 | 5, 587. 50 | 127, 550 | 206 , 600 | |||
| × 0. 28 | 9, 414. 00 | 206, 600 | 405, 100 | |||
| × 0. 33 > | 19, 744. 00 | 405, 100 | 432, 200 | |||
| × 0. 35 | 27, 846. 00 | > 432, 200 | - | × 0.396 | ||
| 47, 727. 20 | Almindelig skattesats for brugt arkivering separat arkiveringsstatus | [Skattesatsplan Y-2, Internal Revenue Code Section 1 (d)] | Hvis skattepligtig indkomst er: | |||
| a | b | c | d | e | Over | Men ikke over |
Skattepligtig indkomst
| Multiplikationsbeløb > Multiplicer (a) ved (b) Subtraktionsmængde | ||||||
| Træk (d) fra (c). Dette er den føderale indkomstskat. | $ 0 | $ 9, 075 | × 0. 10 | |||
| $ 0 | 9, 075 | 36, 900 | × 0 .15 | |||
| 453. 75 | 36, 900 | 74, 425 | × 0. 25 | |||
| 4, 143. 75 | 74, 425 | 113 , 425 | × 0. 28 | |||
| 6, 376. 50 | 113, 425 | 202, 550 | × 0. 33 > | 12, 047. 75 | ||
| 202, 550 | 228, 800 | × 0. 35 | 16, 098. 75 | |||
| > 228, 800 | - | × 0. 396 | 26, 623. 55 | |||
| Ordinære skatpriser for giftfamilien Widower Filing Status | [Tax Rate Schema Y-1, Internal Revenue Code Section 1 (a)] | Hvis skattepligtig indkomst er: | a | b | c | |
| d | e | Over | Men ikke over | Skattepligtig indkomst | Multiplikationsbeløb | Multiplicer (a) ved (b) |
Subtraktionsbeløb
| Subtraher (d) fra (c). Dette er den føderale indkomstskat. $ 0 | ||||||
| $ 18, 150 | × 0. 10 | $ 0 | ||||
| 18, 150 | 73, 800 | × 0 .15 | 907. 50 | |||
| 8, 287. 50 | 148, 850 | 226 , 850 | × 0. 28 | |||
| 12, 753. 00 | 226, 850 | 405, 100 | × 0. 33 > | 24, 095. 50 | ||
| 405, 100 | 457, 600 | × 0. 35 | 32, 197. 50 | |||
| > 457, 600 | - | × 0. 396 | 53, 247. 10 | |||
| Disse diagrammer viser kun ordinære indkomstskattesatser. Ved at bruge dette diagram eller lignende diagrammer, der findes i IRS Publication 505, antager vi, at alle skattepligtiges indkomst er underlagt almindelige skatteprocenter. Brug regneark 2-7 i kombination med regneark 1-6 til at beregne afgiften, hvis du har langsigtede kapitalgevinster eller kvalificeret udbytte. | Andre skattesatser i effekt for 2014 | Ud over de føderale indkomstskatter på almindelig indkomst kan følgende skatter også gælde for personlig indkomst: | Social sikringsskat med en sats på 12,4 procent på lønninger og selvstændig indkomst op til den årlige socialsikringsløn base på $ 117.000 | Medicare skat i en sats på 2,9 procent på lønninger og selvstændige erhvervsindkomster | Yderligere Medicare skat i en sats på 0,9 procent på løn og selvstændig indkomst over $ 250 000, hvis du er gift og arkiverer i fællesskab, $ 125 000, hvis du er gift og arkiverer separat eller $ 200 000, hvis du arkiverer som enkeltperson, husstand eller kvalificeret enke ( er). | Den alternative minimale skat (AMT) er 26 procent af skattepligtig indkomst under $ 91, 250 som omregnet under AMT-reglerne, eller 28 procent på skattepligtig indkomst over $ 91, 250, hvis du er gift og arkiverer separat.Alle andre skattepligtige betaler 26 procent på AMT's skattepligtige indkomst under 182, 500 eller 28 procent af AMT's skattepligtige indkomst over $ 182, 500. |
| Netto investeringsindtægter beskattes med en sats på 3,8 procent på den laveste af nettoinvesteringen indkomst eller ændret justeret bruttoindkomst over følgende tærskelværdier: $ 250.000 for kvalificerende enke (ers) og de indleverede fælles giftige afkast, $ 200,000 for single filers og de indleverer som husstandsfører og $ 125,000 for giftede personer, der fil separate afkast. | Kapitalgevinstskat varierer afhængigt af om gevinsterne er korte eller langsigtede. Kortfristede gevinster beskattes til almindelige skatteprocenter. Langfristede gevinster og kvalificerede udbytter beskattes til følgende rater: nul procent, hvis skattepligtig indkomst falder i 10 eller 15 procent skat parentes, 15 procent, hvis skattepligtig indkomst falder i 25, 28, 33 eller 35 procent skat parentes, 20 procent hvis skattepligtig indkomst falder i 39. 6 marginal skatkonsol, 25 procent på afskrivning genoptages, 28 procent på samleobjekter og 28 procent af kvalificeret små virksomheder lager efter udelukkelse. | Sådan udnytter du dine marginale afgiftssatser | Enkeltpersoner kan bruge disse skatteprocenter på en række måder til at hjælpe med at planlægge deres økonomi. Du kan finde ud af, hvor meget skat du vil betale på den ekstra indkomst, du tjener. Hvis du er i 25 procent skatkonsollen, vil din ekstra indkomst blive beskattet til denne sats, indtil den når det næste skatkonsolområde på 28 procent. | Du kan også bruge disse skattesatser til at finde ud af, hvor meget du vil spare ved at øge dine fradrag. En skatteyder i 28-procentige skatkonsol vil spare 28 cent i føderal skat for hver dollar brugt på en fradragsberettigede udgift som pantelån eller velgørenhed. | Husk at forskellige indkomstintervaller beskattes til forskellige satser, og de indkomstintervaller, hvor satserne gælder, er baseret på din arkivstatus. En skatteyder, der tjener $ 48, 600 om året og filer som hoved for husstandsåret, vil blive beskattet med 10 procents rente på hans første $ 12, 950 af skattepligtig indkomst og til 15 procent på skattepligtig indkomst mellem $ 12, 950 og $ 48, 600. Et hoved af husholdningsfiler, der tjener 200.000 dollars om året, vil falde inden for 28% skatkonsollen, selv om nogle af hans indkomst beskattes til 10%, 15% og 25%. | Marginalskattesatser interagerer med andre skattesatser, især den alternative minimumskat, der kan skubbe indtægter til en højere skatteprocent eller eliminere skattebesparelsen på visse typer fradrag. |
| De officielle skatkonsoller for 2014 blev offentliggjort af Internal Revenue Service i indtægtsproceduren 2013-35. | BEMÆRK: Skattelovgivningen ændres jævnligt, og du bør rådføre dig med en skattefaglig | for den mest opdaterede rådgivning. Oplysningerne i denne artikel er ikke beregnet som skatterådgivning og er ikke erstatning for skatterådgivning. |
Stater, der tillader dig at fradrage føderale indkomstskatter
Ud af 41 stater med indkomstskatter, kun stater tillade skattepligtige at fratrække deres føderale indkomstskatter. Lær mere. Føderale indkomstskatter for 2004
Find de føderale indkomstskatter for 2004 og satser for andre føderale skatter. Føderale indkomstskatter i 2017
Beregne din 2017 føderale skatteforpligtelse ved hjælp af skatteoversigterne, og hvordan man beregner den alternative minimumskat og nettoinvesteringsindkomstskat. |