Kontant Budget vs. Pengestrømsopgørelse

Kontantforvaltning tager en stor del af en virksomhedsejeres tid, men det er nødvendigt. At holde styr på cash flow er afgørende for overlevelsen af ​​din lille virksomhed. Nogle gange kan vilkårene, der bruges til at beskrive kontanthåndtering, dog være lidt forvirrende. Eksempelvis taler revisorer undertiden om pengestrømsopgørelsen og kontantbudgettet. Hvad betyder de præcist, og hvordan er de forskellige?

Basis for kontantbudgettet

Kontantbudgettet er vigtigt, fordi det hjælper virksomhedsejeren med at administrere selskabets netto driftskapital. Virksomhedsejere udarbejder normalt et kontantbudget hver måned, selvom nogle virksomhedsejere vælger at forberede kontanterbudgettet kvartalsvis. Du kan tænke på kontanterbudgettet som et kortsigtet finansielt instrument; Det er mindre formelt end en omfattende oversigt over pengestrømme og derfor lettere og hurtigere at forberede. Det beskriver, hvor meget kontanter din virksomhed tager i og hvor meget penge det tager ud. Kontantbudgetet fortæller dig derfor, hvor mange penge der er til rådighed for virksomheden i slutningen af ​​hver måned.

Hvis kontanterbudgettet viser en stigning i netto arbejdskapital, kan du bruge denne forhøjelse for at reducere driftsomkostningerne - f.eks. Ved at tilbagebetale lånte penge. Hvis kontanterbudgettet viser et fald i netto arbejdskapital, skal du måske finde en måde at øge de disponible kontanter på - ved at tegne en kreditlinje, tage et banklån eller ved factoring.

Factoring, som er særlig almindelig i beklædningsindustrien, består i at sælge dine tilgodehavender til en rabat til en tredjepart. Fordi factoringpartiet overtager ejendomsretten til fordringen fra virksomhedsejeren og derfor ser på dine kunder frem for din virksomhed til betaling, er det en god måde at rejse kapital på, når din kreditstatus måske ikke understøtter et lån.

Eksempel på et kontantbudget

Her ser et enkelt kontanterbudget dokument ud:

Kilder til kontanter
Begyndende kontanter	$ 6,000
Kontantforbrug	$ 4,000
Aktieforbrug	$ 2, 000
Modtagne tilgodehavender	$ 12,000
Samlet kontanter til rådighed	$ 24,000
Anvendelser af kontanter
Materialer	$ 4, 000
Arbejde	$ 6, 000
Fast overhead	$ 3, 000
Salg og administration	$ 3, 000 > Køb af aktiver
$ 2, 000	I alt anvendt kontanter
$ 18,000	Netto kontant
$ 6,000	I dette eksempel overstiger de endelige kontanter ($ 24.000) Afslutte kontanter anvendes ($ 18.000) med $ 6.000, hvilket repræsenterer den disponible nettokonto og begyndende kontantposition for den følgende måned.

Pengestrømsopgørelse

Pengestrømsopgørelsen er en mere omfattende opgørelse udarbejdet sammen med resultatopgørelsen og balancen.Pengestrømsopgørelsen er generelt en mere formel præsentation af de kredit- og debetposter, der præsenteres i kontanterbudgettet. Det ser på mange af de samme kilder og anvendelser af kontanter, der præsenteres i Kontantbudget dokumentet over en længere periode, normalt i slutningen af ​​skattekvartalet og igen et års udgang. For en mere omfattende forklaring af, hvordan udsagn om pengestrømme er udarbejdet, læs Forberedelse af en pengestrømsopgørelse.

Forskelle mellem kontantbudgetter og pengestrømsopgørelse

En af forskellene mellem kontantbudgettet og pengestrømsopgørelsen er, at for offentlige virksomheder er pengestrømsopgørelsen en del af den krævede finansieringsoversigt, som skal være udarbejdet og præsenteret i henhold til FASBs standarder (det uafhængige regnskabsstandarder).

Selvom de ikke er lovligt krævede, holder de fleste regnskabsfirmaer i gang med at udarbejde regnskaber for private virksomheder de samme FASB-standarder.

En anden stor forskel på kortfristet kontantbudgettet og langsigtet pengestrømsopgørelse er, at sidstnævnte omfatter afskrivninger. Selvom afskrivningsomkostningerne ikke ændrer virksomhedens nettokapitalposition, tegner den reelle værdi af et selskab nødvendigvis værdiforringelsen af ​​de fleste forretningsmæssige aktiver over tid.

For at kunne administrere et selskab tilstrækkeligt skal små virksomhedsejere regelmæssigt udarbejde begge årsregnskaber og analysere dem omhyggeligt.