Hvordan man beregner dit hjem forretningsområde fradrag

Hvis du har en hjemmevirksomhed, vil du være i stand til at kræve omkostningerne forbundet med denne virksomhed på din selvangivelse. Som med en virksomhed på et andet sted, har du ret til at kræve fradrag for brugen af ​​dette rum på din virksomhedsomsætning.

For at kvalificere sig til denne virksomheds skattefradrag for din hjemmevirksomhed skal du opfylde visse grundlæggende krav. Denne artikel forklarer disse krav, viser dig, hvordan du beregner fradragsprocenten og detaljer om de specifikke udgifter, du kan trække fra dine skatter, hvis du kvalificerer dig.

Dette emne er kompliceret, og formålet med denne artikel er at give dig et generelt overblik.

Første kvalifikation: Brug af rummet

Det første du skal gøre er at afgøre, om pladsen til din hjemmebedrift opfylder IRS krav: (1) Virksomheden skal være legitim; (2) Pladsen skal bruges som din primære forretningssted eller til bestemte forretningsformål, som at møde kunder eller gøre forretningspapirer, og (3) rummet skal bruges "regelmæssigt og udelukkende" for erhvervslivet .

To metoder til beregning af dit hjem forretningsområde Rumsafdragelse

IRS tillader to forskellige metoder til beregning af dit fradrag:

Forenklet metode - Hvis du har et lille rum, kan du Brug den forenklede metode, som giver dig mulighed for at foretage en simpel beregning.

Detaljeret metode - Hvis du har et større rum, skal du bruge den mere detaljerede metode på IRS Form 8829.

To metoder til bestemmelse af procentdel af rummet

For at bestemme hvilken metode der skal bruges, skal du vide, hvordan du beregner rummet som en procentdel af dit hjems anvendelige rum. Den plads, der bruges til virksomheden, bestemmes af en af ​​to metoder:

• Området Metode
  Opdel det område, der bruges til din virksomhed, i forhold til dit samlede område. For eksempel, hvis dit hjem er 2000 kvadratfod og dit hjemmekontor er 400 kvadratfod, er dit kontorareal 20% af det samlede areal i dit hjem.
• Nummer-rummetoden
  Opdel det antal værelser, der bruges til erhvervslivet, med det samlede antal værelser i hjemmet (brug denne metode, hvis antallet af værelser er omtrent det samme).

I de fleste tilfælde er områdemetoden den bedste, da de fleste boliger ikke har værelser af samme størrelse.

Dernæst, hvilke udgifter du kan fratrække for din hjemmevirksomhed …

Tilbage til Skat og din hjemmevirksomhed

Boligudgifter du kan trække fra

Når du har bestemt procentdelen af ​​pladsen i dit hjem, som du kan bruge til at beregne hjemmefradrag, er det næste skridt at bestemme, hvilke former for hjemmekostnader du kan fratrække. Ud over dine andre forretningsomkostninger giver IRS dig mulighed for at fratrække udgifter, der er relateret til virksomhedens brug af dit hjem."Hvis udgifterne ikke er relateret til din virksomhed, kan du ikke fratrække dem.

Udgifter du kan trække andetsteds på din skatretablering

Udgifter til reklame, løn og forsyninger er ikke fradragsberettiget som "erhvervsmæssig brug af hjemmet", men de kan være fradragsberettigede andetsteds på din selvangivelse. Du kan også have en vanskelig tid til at overbevise IRS, at en landskabspleje er en legitim forretningsomkostning, medmindre du regelmæssigt har kunder, der kommer til dit hjem til dine tjenester.

Pas på at adskille forretningsudgifterne fra personlige udgifter. Derefter adskille udgifter i to kategorier:

• Direkte
  Direkte udgifter er dem, der kun anvendes for erhvervssektionen i dit hjem. Et eksempel ville være maling, tapet og tæpper, der kun blev brugt i dette område.
• Indirekte
  Indirekte udgifter er dem, der betales for at køre dit hjem, som kan fratrækkes ud fra procentdelen af hjemme, der bruges til erhvervslivet (se "Beregning af dit hjemmekontorrumsafdrag") ical indirekte udgifter omfatter leje / pant rente, forsyningsselskaber, forsikring og generelle hjem reparationer.

For at bestemme de samlede indirekte udgifter opregner du alle dine samlede boligudgifter for året. Her er en del liste:

• Leje eller Fast ejendom skat
• Fradragsberettigede Lånrente
• Boligejerforsikring præmier (medmindre du har en separat forsikring for forretningsdelen i dit hjem)
• Nogle hjem reparationer (hvis de påvirker boligområdet)
• Hjælpeprogrammer og tjenester, som el, gas, affald, vand og kloak. (Telefonudgifter diskuteres nedenfor)
• Afskrivninger. For at beregne afskrivninger på dit hjem skal du bruge det mindste af (a) den rimelige markedsværdi for dit hjem på den dato, hvor du først brugte det til erhvervslivet, eller (b) købsprisen (eksklusive jord) plus større forbedringer minus uheld tab eller andre ændringer i dit hjem. Derefter multiplicere mængden med procentdelen af ​​erhvervsmæssig brug.

Dernæst at fratrække boligkontorets telefonudgifter …

Tilbage til Skat og din hjemmeforretning

Fradrag af telefonudgifter til dit hjemmekontor

Hvis du vil fradrage dine telefonudgifter til dit hjemmekontor, her er hvad du behøver at vide:

• Hvis du har en telefonlinje i dit hjem
  Hvis du kun har en telefonlinje i dit hjem, kan du ikke fratage brugen af ​​telefonlinjen til lokale opkald, da det er ikke "eksklusiv" brug af linjen, under IRS regler. Men du kan fratrække eventuelle langdistanceforretninger, du ringer på linjen. Sørg for at gemme dine telefonkvitteringer, så du kan vise detaljerne om de specifikke opkald, der er foretaget, hvis du er revideret.

• Hvis du har separate forretnings- og personlige telefonlinjer
  Hvis du har oprettet en separat forretningslinje i dit hjem, kan du fratrække brugen af ​​denne linje til både lokale og langdistanceopkald . Sørg for, at du ikke bruger denne linje til personlige opkald. Husk den "eksklusive" bestemmelse.
• Hvis du bruger en mobiltelefon til erhvervslivet
  kan du fradrage udgifter til en mobiltelefon, der bruges udelukkende til forretning på samme måde som en kablet telefon.Hvis du kun har en mobiltelefon, og du bruger den til både forretnings- og personlige opkald, skal du kontakte din skatterådgiver om fradragsret.

Næste, grænser for hjemmekontrakternes fradrag …

Tilbage til Skat og din hjemmevirksomhed

Begrænsninger på hjemmekontorets fradrag

Selvom dit hjemmekontor og virksomheden udgifter i forbindelse med kontoret er ellers fradragsberettigede, dine fradrag kan være begrænsede, hvis din brutto virksomhedsindkomst er mindre end det samlede beløb af din virksomheds fradrag. Fra IRS-publikation 587 (2007) er detaljerne for denne begrænsning:
Dit fradrag af ellers ikke-fradragsberettigede udgifter, såsom forsikring, forsyningsselskaber og afskrivninger (med afskrivninger sidst) er begrænset til bruttoindkomsten fra erhvervsmæssig brug af dit hjem minus summen af ​​følgende:

1. Den forretningsmæssige del af udgifter, du kan trække fra, selvom du ikke brugte dit hjem til erhvervslivet (såsom realkreditrenter, fast ejendom skat og tab og tyveri tab);
2. De forretningsmæssige udgifter, der vedrører virksomhedens aktiviteter i hjemmet (for eksempel lønninger eller forsyninger), men ikke til brugen af ​​boligen selv.

Her er et eksempel på, hvordan dette virker:

1. For det første antager du, at du har opfyldt kravene til at kræve et hjemmekontraktsafdrag (fra side 1), og du har beregnet, at dit hjemmekontor er 20% (fra side 2)
2. Din brutto erhvervsindkomst er $ 10.000.
3. Træk din fradragsberettigede rentesatsprocent for virksomheden, siger $ 1500 ($ 1500 x 20% = $ 300). Subtrahere de forretningsomkostninger, der ikke er forbundet med erhvervsmæssig brug af dit hjem ($ 4, 500, for f.eks. Reklame, rejser og gebyrer for professionelle rådgivere).
4. $ 10, 000 - $ 300 - $ 4500 = $ 5200. Dette er den grænse, som du kan fratrække andre forretningsomkostninger i forbindelse med brugen af ​​dit hjem.

1. Fra denne grænse kan du først fradrage erhvervsmæssige udgifter i forbindelse med brugen af ​​dit hjem og derefter tillægsafskrivninger på dit hjem (baseret på dit procentuelt kontorafdrag).

Hvis du ikke kan fratrække alle dine udgifter og afskrivninger på grund af grænsen, kan du muligvis overføre nogle eller alle disse udgifter til det følgende år.

Tjek med din skatterådgiver for flere detaljer om denne overdragelse.

Bemærk, at du altid kan fratrække tilladte forretningsomkostninger, der ikke er forbundet med brugen af ​​dit hjem, og du kan altid fratrække forretningsprocenten af ​​din realkreditrente. Men du vil være begrænset i din evne til at fratrække andre hjemmeudgifter, baseret på din indkomst. Hvis du for eksempel har et nettotab, vil du ikke være i stand til at fratrække omkostninger til hjemmet eller afskrivninger i det pågældende år (gem dine beregninger for din skatterådgiver eller preparat).

En påmindelse: Mit formål er at give dig generelle oplysninger, du kan bruge til at indsamle dokumenter og hjælpe dig med at få en forståelse af amerikanske skattelove. Jeg er ikke en skatteadvokat eller skatteforhandler. Kontakt en kvalificeret ekspert, når du forbereder dine selvangivelser eller træffer skattebeslutninger.

Tilbage til Skatter og din hjemmevirksomhed