Virksomhedsejere og medarbejdere, der kører til erhvervsmæssige formål, kan fratrække udgifter til brug af personbiler eller personbiler til erhvervsmæssige formål. I begge tilfælde skal udgifterne dokumenteres (mere på nedenstående) og specifikt forretningsrelaterede. Personlige udgifter og andre udgifter, der er beskrevet nedenfor, er ikke tilladte erhvervskøretøjsudgifter.
Før du trækker biludgifter, , skal du kontakte din skatterådgiver.
Denne artikel indeholder generelle oplysninger for at komme i gang, men dette skattefag er komplekst, og din individuelle forretningssituation er unik.
Sådan afregnes udgifterne
IRS giver mulighed for at fratrække udgifter til erhvervskørsel: to udgifter og en standardkørsel. Hvilket du vælger afhænger af din situation og på IRS kvoter og begrænsninger.
- Faktiske udgiftertil erhvervskørsel, der kan fratrækkes, inkluderer: Afskrivninger (men se grænser nedenfor)
- Leasing betalinger
- Registreringsgebyrer for køretøjer
- Licenser > Gas
- Forsikring
- Reparationer
- Olie
- Garageudlejning
- Køretøjs titler
- Tolls
- Parkeringsgebyrer
- Renteudgifter på et billån (kun selvstændige erhvervsdrivende)
-
- Den s
til erhvervskørsel, som ændres hvert år, er det nemmeste at bruge. Du multiplicerer kun de forretningsmiljøer, der er drevet for året med prisen for det pågældende år, og bruger det beløb på den relevante skatteformular. Læs mere om fordelene, ulemperne og begrænsningerne af standardfradraget vs. faktiske fradrag. Ikke inkluderet i standardfradrag er parkering og vejafgifter; Du kan fratrække disse udgifter ud over at tage standardfradrag.
Der er nogle begrænsninger på brugen af standard vs faktiske udgifter. Hvis du starter med standardmetoden, kan du normalt ikke skifte til faktiske udgifter. Du skal bruge standardmetoden med lejede køretøjer.
Du kan ikke bruge standardmetoden, hvis din virksomhed har 5 eller flere biler, og hvis du tager visse typer afskrivninger (se nedenfor).
Kørsel som virksomhedsejer
Omkostningerne ved at køre bil til forretning er en legitim forretningsomkostning, og du kan fradrage disse udgifter på din virksomhedsomsætning.
Hvordan du registrerer fradrag for din virksomhed, afhænger af din virksomhedstype og typen af afkast, der returnerer dine virksomhedsfiler. De fleste små virksomhedsejere bruger skema C til at rapportere forretningsmæssige overskud og tab.
Medarbejdere Kørsel til erhvervslivet
Medarbejdere, der kører til erhvervsmæssige formål, kan fratrække omkostningerne ved erhvervskørsel under følgende omstændigheder:
Disse forretningsudgifter er ikke refunderet af arbejdsgiveren.Du kan ikke få et skattefradrag for en udgift, som din arbejdsgiver betalte dig for.
Du skal kunne bevise, at du har betalt disse udgifter, hvis du vil bruge den faktiske kilometertal eller bevise de kilometer, der er drevet, hvis du vil bruge standardkørsmålet.
- Medarbejderfradrag for erhvervskørsel registreres på den personlige selvangivelse sammen med andre tilladte forretningsomkostninger på Form 2106.
- William Perez, skatteplanlægningsekspert, har en artikel med flere oplysninger om fradrag af medarbejdernes forretningsomkostninger.
Registrering af skat
For at kunne fradrage biludgifter til erhvervskørsel skal du kunne dokumentere udgifterne. Dette gælder selvom du tager standardfradrag. Din virksomheds biludgifter, som andre forretningsomkostninger, skal være
Komplet, der viser alle oplysninger, herunder dato, placering, kilometertal, faktiske omkostninger og forretningsformål.
Nøjagtigt, hvilket betyder at du skal have backup til individuelle udgifter.
- Tidligt på tidspunktet for udgiften, ikke oprettet senere.
- Læs mere om, hvordan du laver fremragende rekorder for erhvervskøretøjsudgifter.
- Afskrivningsudgifter
Hvis du bruger standardfradrag, kan du ikke fradrage afskrivninger på køretøjet. Særlige regler gælder, hvis du bruger din bil 50% eller mindre til erhvervsmæssige formål. Afskrivninger og biludgifter er et kompliceret emne, så sørg for at tjekke med din skatterådgiver, inden du træffer beslutninger om hvilken fradragsmetode du skal bruge.
Ikke-fradragsberettigede erhvervskøretøjsudgifter
Du kan ikke trække et fradrag for erhvervskørsel:
Til personlig brug af bilen.
Du skal adskille forretningsmæssig og personlig brug af bilen, uanset om det er din personlige bil eller en erhvervsejede bil. Personlige udgifter er aldrig fradragsberettigede.
- Til pendlingskostnader (går frem og tilbage for at arbejde hjemmefra)
- Brug af bilen til at transportere forretningsmateriale mens pendling, eller for at ringe til virksomheder telefonopkald på din mobiltelefon. IRS siger, at disse omstændigheder stadig ikke gør udgifterne fradragsberettigede, fordi du bruger bilen primært til pendling. Brug af dit køretøj til reklameformål, som at sætte et tegn på din bil og køre rundt. IRS siger, at
- At lægge displaymateriale, der annoncerer din virksomhed på din bil, ændrer ikke brugen af din bil fra personlig brug til erhvervsmæssig brug. Hvis du bruger denne bil til pendling eller andre personlige anvendelser, kan du stadig ikke fratrække dine udgifter til disse anvendelser.
- Daglige dækningskostnader mellem dit hjem og midlertidige arbejdspladser i vores hovedstadsområde
Kørselsudgifter mellem dit hjem (ikke dit hjemmekontor) og et andet job på din dag uden for dit primære job.
- Du kan finde flere detaljer og definitioner vedrørende bilkørsel i IRS-publikation 463: Rejse-, underholdnings-, gave- og biludgifter.
Hvad er pendlingsudgifter og kan jeg trække dem fra?
Definerer pendlingsudgifter og beskriver hvilke bil- / lastomkostninger en virksomhedsejer kan fratrække for pendling, og som ikke kan fratrækkes.
Kan jeg trække penge fra min 401 (k) inden jeg går på pension?
Du har altid ret til at hæve bidrag og deres indtjening fra din 401 (k), men det betyder ikke, at du skal. Her er hvorfor.
I hvilken alder kan jeg trække penge fra min 401 (k) plan?
Reglerne på 401 (k) tilbagekøb varierer afhængigt af din alder. Lær hvordan de aldersrelaterede regler virker.