Finansieringskollegiet er en stor bekymring for forældre, bedsteforældre og andre kære. En smart investering som en sektion 529 opsparingskonto kan hjælpe dig med at bygge på dine aktiver og spare flere penge til dit barns kollegium.
Denne nybegynder guide giver dig et godt overblik over de fordele og ulemper, der er involveret i en sektion 529 plan. Hvis du mener, at det er noget, du ønsker at forfølge yderligere, diskutere muligheden for din økonomiske planlægger for at få de seneste detaljer for din stat og få hjælp til at afgøre, om det er en god mulighed for din familie.
Hvad er en sektion 529 Savings Plan?
Sektion 529 planer betragtes som en af de bedste muligheder for at spare på et børns universitetsuddannelse. De kaldes "Sektion 529" planer efter den specifikke IRS kode, der tillader deres anvendelse.
Der er to typer af § 529 planer: sparekonti og forudbetalte undervisningsplaner. Denne artikel gennemgår specifikt afsnit 529 opsparingskonti.
Afsnit 529 opsparingskonto tillader, at bidrag efter skat udbetales på vegne af en udpeget modtager (ikke kun et barn). Disse bidrag får lov til at vokse skatteudskudt og kan potentielt trækkes tilbage skattefrit til kvalificerede uddannelsesudgifter.
Hvem er den ideelle investor til en afdeling 529 besparelsesplan?
En § 529 opsparingsplan er ideel til forældre eller bedsteforældre, der har en kombination af følgende faktorer:
- Du vil gerne spare mere end $ 2, 000 pr. År.
- Du bor i en stat, der tilbyder statens skattefradrag for at bidrage til en sektion 529-plan.
- Du gør nok penge til at blive diskvalificeret fra at bruge en Coverdell ESA.
- Du har flere børn med håb om, at alle vil gå på college.
- Du begynder at planlægge for college sent i børnenes liv.
- Du planlægger at spare store mængder penge mod college omkostninger.
- Du forventer, at dine børn skal deltage i dyre kandidatprogrammer.
- Du vil have friheden til at genvinde aktiverne af enhver grund, du vælger.
- Du vil gerne finansiere en elsket kollegium, samtidig med at du reducerer størrelsen af din egen ejendom betydeligt.
De potentielle fordele
Den skatteudskudte vækst og potentielle skattefrie tilbagekøb i forbindelse med en sektion 529 gør det meget attraktivt for personer, der ønsker at maksimere væksten i deres besparelser på college.
Mens andre planer (såsom Coverdell ESA) tilbyder denne funktion, giver sektion 529 en forælder eller donor mulighed for at forblive i kontrol over aktiverne på ubestemt tid. Det giver endda dem mulighed for at lukke planen og få deres penge tilbage (underlagt sanktioner).
Desuden indeholder sektion 529-planerne bestemmelser om skattefradrag i staten i 35 forskellige stater.De kan også afskæres fra en række staters økonomiske støtteberegninger.
Potentielle ulemper
Selv om der er færre ulemper for afsnittet 529-planer end mange andre konti, er der stadig nogle at være opmærksomme på. Den største er, at udlodninger fra § 529 planer for førskoleudgifter (lønklasse K-12) ikke betragtes som kvalificerede udgifter.
Derudover kan investeringsoptionerne i afsnit 529 begrænses til 10-30 fonde. Andre typer konti har næsten hele fondskultursuniverset til rådighed for køb.
Hvad er dine investeringsoptioner?
Afsnit 529 opsparingsplaner har en forudindstillet menu for investeringsbeslutninger i investeringsforeninger. Ofte vil en stats § 529-plan indgå kontrakt med et investeringsselskab for at styre planen. Til gengæld vil dette selskabs fonde være omfanget af de tilgængelige investeringsvalg.
Mange af Afsnit 529 opsparingsplanerne tilbyder "aldersbaserede" investeringsoptioner, som fordeler din investering mellem aktie-, obligations- og pengemarkedsfonde baseret på dit barns alder. Da de bliver ældre, bliver fonden mere konservativ i sin investeringsmix.
Du må kun ændre din investeringsstrategi en gang i en 12-måneders periode. Undtagelser foretages, hvis du flytter dine aktiver fra en stats plan til en anden eller ruller sektion 529 planen over til en ny modtager.
Hvad er skattefordelene?
Den største skattefordel i sektion 529-planen er, at det giver mulighed for udskudt skat og skattefri tilbagekøb for kvalificerede udgifter.
Med andre ord behøver du ikke betale skat på nogen af den årlige vækst i din oprindelige investering, hvis pengene bruges til uddannelse.
Der er ingen føderale "skattefradrag" for at sætte penge ind i en sektion 529 plan. Bidrag er lavet med "efter skat" dollars og vil ikke sænke, hvad du skylder IRS.
Men 35 stater, herunder District of Columbia, tilbyder et skattefradrag til deres beboere for at finansiere en sektion 529 plan. Ofte er dette fradrag begrænset til at bruge din stats plan.
Derudover giver sektion 529 planer mulighed for nogle forholdsvis avancerede planlægningsstrategier for fast ejendomskat for familier, der forsøger at undgå arveafgifter.
Hvad er de støtteberettigede udgifter?
En kontoejeren kan indlede en skattefri fordeling på vegne af modtageren for "kvalificeret" kollegium eller graduate school udgifter (i de fleste stater). I modsætning til Coverdell ESA er elementær og sekundær uddannelse ikke en kvalificeret udgift i Afsnit 529-planerne.
IRS reglerne for afsnit 529 kvalificerede udgifter, mens de stadig er ret liberale, er mere strenge end Coverdell:
- Undervisning
- Værelse og bestyrelse (studerende skal være indskrevet i mindst halv tid) > Computere / Bærbare computere (kun hvis skolen kræver dem)
- Bøger og forbrugsvarer (som krævet af universitetet)
- Hvordan påvirker afsnit 529 Federal Financial Aid eligibility?
Afsnit 529 sparekonti har en minimal indvirkning på føderal finansiel støtte, da de betragtes som en forælder for moderselskabet.Som sådan regnes 5. 64% af deres værdi mod støtteberettigelse.
Derudover udelukker nogle stater udelukkende Sektion 529 aktiver fra støtteberettigelse til statsfinansieret finansiel støtte.
Hvis ejeren er bedsteforælder, medlem af den udvidede familie eller en uafhængig person, hævdes det, at aktiverne ikke tæller imod økonomisk støtte overhovedet. Dette skyldes, at der ikke er plads til at rapportere aktiver ejet af andre end en forælder eller elev på FAFSA-formularen.
Støtteberettigelse
Afsnit 529 opsparingsplaner har de mest fleksible regler for adgang til ethvert skolebesparende køretøj. I det væsentlige kan enhver åbne og bidrage til en § 529-plan på vegne af en anden, uden hensyntagen til en parts parti, alder eller indkomst.
Bidragsregler
Den eneste grænse, der er lagt på bidragsbeløb, er en "levetidsgrænse" pr. Modtager, som fastsættes af hver enkelt stat. Denne grænse er beregnet til at holde individer fra at overdrevent overfinansiere en skoleopsparingskonto ud over hvad der er realistisk nødvendigt. Denne levetidsgrænse spænder fra midten af $ 100.000 til over $ 300.000 og vil variere fra stat til stat.
Derudover skal bidragsydere være opmærksomme på regler om gaveskat vedrørende større bidrag. Normalt vil en gave på over $ 12.000 til nogen udover din ægtefælle kræve, at du sender en gaveafkast for det pågældende år.
Inden for sektion 529 planer er der en særlig bestemmelse, der tillader enkeltpersoner at gøre bidrag på 5 år (60.000 dollars pr. Voksen / ægtefælle) til planen på et år for en modtager uden at betale en gaveafgift på beløb.
En gave af dette beløb kræver et specielt valg, der skal laves på en føderal formular 709 i årets første gave.
- Eventuelle yderligere gaver til den pågældende person i de følgende fem år, vil sandsynligvis udløse en gaveafgift på det overskydende beløb, selvom det ikke er omfattet af planens afsnit 529.
- Bidragsfrister
Der er ingen deadline for at bidrage til en sektion 529 plan.
Tilbagekaldelsesregler
Der er ingen skatter eller sanktioner på udbetalinger til finansiering af uddannelsesudgifter, så længe tilbagekaldelsen ikke overstiger det faktiske antal kvalificerede udgifter. Hvis overskydende midler trækkes tilbage, vil en del blive beskattet og en 10% straf (dette kan afvises i visse tilfælde).
Behandling af ubrugte fonde
Der er ingen regler eller aldersgrænser på, når der skal anvendes Sektion 529 midler. Hvis der ikke længere er behov for en § 529 plan for en person, kan den rulles over til en anden fremtidig elevs konto. Dette omfatter nærmeste familiemedlemmer til den oprindelige modtager, forældre, fætre, tanter og onkler og svigerfamilie.
Kloge strategier, der kan hjælpe dig med at betale gæld
Kæmper for at betale gæld? Disse strategier hjælper dig med at komme på den rigtige vej, selvom du ikke har lykkedes endnu. Det er på tide at sige farvel til gæld!
Hvordan din stat kan hjælpe dig med at betale for college
Hvordan du kan hjælpe HR - så HR kan bedre hjælpe dig
Vil vide hvordan kan du hjælpe din afdeling for Human Resources, så HR kan bedre hjælpe dig? Dette er de tre vigtigste handlinger, der er nødvendige.