Maksimum 529 Grænser: Bidrag, saldi og skatter

Videregående uddannelse fører ofte til en højere indkomst, især med den rigtige universitets- eller kandidatgrad. Det er en værdifuld investering, men skolen er dyr, og omkostningerne stiger. Hvis stipendier ikke er i kortene (og selvom de er), er det en god ide at spare penge til uddannelse tidligt og ofte. Du kan endda få lidt hjælp på dine skatter.

En af de mest magtfulde universitetsbesparende køretøjer er 529 skolebesparelsesplanen.

Dine penge bliver skattefri i disse programmer, så længe du følger alle relevante skattelove, og de giver dig mulighed for at yde betydelige bidrag. Der er ingen maksimumsår på 529 bidrag, men der er andre faktorer at huske på, når du beslutter dig for, hvor meget du skal spare i en 529.

Maksimale bidragsgrænser?

IRS sætter ikke grænser for, hvor meget du kan bidrage til en 529 plan. Som statsstøttede programmer sætter hver stat grænser for, hvor meget du kan akkumulere. Heldigvis er de maksimale grænser for de fleste sparere de mindste af dine bekymringer - de fleste kommer aldrig til at komme tæt på. Men hvis du er heldig nok til at have betydelige aktiver til rådighed, er det værd at kontrollere med din stat (eller staten er vært for dine 529 konti, hvis det er anderledes).

Staterne begrænser de samlede kontobalancer (ikke årlige bidrag) til de samlede forventede udgifter til videregående uddannelser hos de støtteberettigede institutioner. Omkostningerne kan omfatte:

Undervisning og gebyrer
Værelse og bord
Håndbøger
Computere brugt til skole
Graduate school (for en anden runde af udgifterne ovenfor)

Disse omkostninger kan tilføje op, så maksimumsgrænserne er derfor høje. For eksempel kan du i New York yde bidrag, indtil modtageren har $ 375.000 i New York 529 aktiver.

Efter dette kan kontoen fortsætte med at vokse (gennem renteindtjening, for eksempel), men nye bidrag ville ikke være tilladt, medmindre grænsen er hævet. Andre stater har tilsvarende høje grænser. Californien fastsætter maksimumsbeløbet på 475.000 $, og Michigan tillader op til 500.000.000 $.

For at finde det maksimalt tilladte beløb i en hvilken som helst stat, få en nuværende kopi af den pågældende stats oplysningsbogen. Disse tal ændrer sig fra tid til anden, så kontroller altid for dig selv, før du træffer beslutninger om dine penge. Husk at maksimumsgrænsen kun er en af mange faktorer, der skal bestemme hvilket 529 program du bruger. Især hvis din hjemstat tilbyder skattefordele til at yde bidrag, skal du vurdere fordele og ulemper ved at gå ud af staten og opgive et fradrag.

Gaveskatproblemer

Du kan spare mange penge i en 529-plan, men der kan være komplikationer, hvis du tilføjer penge for hurtigt.

"Gavebeskatningen" begrænser, hvor meget du kan give til en anden, før IRS bliver involveret.Ægtefæller, der begge er amerikanske statsborgere, kan give hinanden et ubegrænset beløb, men tingene ændres, når du begynder at bidrage til en 529 plan for et barn, børnebarn eller en anden person. Disse bidrag kan betragtes som gaver, og de gaver kan påvirke din nuværende eller fremtidige skatter.

Årlig udelukkelse: Personer får lov til at afgive et bestemt beløb hvert år, før de udløser giftskatproblemer. Det beløb, der kaldes den årlige udelukkelse, var 14 000 dollars i 2017 (selvom 529 planer nyder unikke fordele beskrevet nedenfor). Det beløb gælder for den enkelte, der gør gaven - ikke modtageren - så et ægtepar, der sender en fælles selvangivelse, kunne potentielt give op til $ 28.000 uden at udløse gaveskatproblemer. Antag for eksempel parret ønsker at bidrage så meget som muligt til deres barns 529 konto uden gaveskatimplikationer. Hver ægtefælle (som individ) kan bidrage med op til $ 14.000.

Giver mere end maksimum? Du kan give mere end $ 14.000 til samme person om et år. Du skal dog rapportere gave til IRS på Form 709, hvilket ikke er så slemt, som det lyder.

Du behøver ikke nødvendigvis at betale skat på gaven - det kan potentielt gælde for din livstids eksklusion.

Femårsvalg: For 529 bidrag giver IRS dig mulighed for at gøre bidrag på fem år på én gang - med potentialet til at undgå gaveskat konsekvenser. En person kan bidrage med $ 70.000 (eller $ 140.000 for et ægtepar) til en modtagerens 529 i et engangsbeløb, men du skal bruge Form 709 til at tage femårsvalget. Det er en stærk måde at springe på en besparelsesplan. Reglerne kan imidlertid være komplicerede, og det er let at tilfældigt "overlappe" gaver og give for meget. Du bruger de sidste fem års eksklusioner, så flere gaver i disse år kan have skattekonsekvenser. Også hvis den person, der har bidraget til døden inden for denne 5-årige periode, måtte deres ejendom måtte regne en del af bidraget til skattemæssige formål (kendt som "genoptagelse").

Direkte betalinger: Hvis du betaler direkte til en højere uddannelsesinstitution for studieudgifter, er disse betalinger generelt ikke genstand for gaveskat. Det er ikke meget hjælp, hvis du suger penge væk til en nyfødt, men det kan være nyttigt for forældre eller bedsteforældre at hjælpe, mens et barn er i skole. Denne strategi er ikke perfekt - den er kun nyttig til undervisningsbetalinger. Penge til værelse og pension eller andre udgifter kan behandles som en gave. Det kan også påvirke elevens evne til at få økonomisk hjælp.

Begrænsninger på fradrag

En anden grænse værd at vide om, er i hvilket omfang du får skatteårets nuværende skatteår. I nogle stater kan du være berettiget til statens skattefradrag, hvis du bidrager til din hjemstats 529 plan. Statlige skattefradrag er normalt ikke så generøse som føderale skattefradrag, men hver dollar tæller, når du opdrager et barn og planlægger for fremtiden.

Det primære mål for en 529-konto er sandsynligvis at opbygge aktiver til fremtidige udgifter (ikke få et statsafdragsafdrag), så du kan ikke passe hvad grænserne er. Det er dog altid godt at vide, hvor meget du kan have gavn af bidrag - og du vil ikke kræve et fradrag, som du ikke har lov til at kræve.

For eksempel kan New York-statsborgere, der bruger en New York 529-plan, muligvis fratrække op til $ 5 000 (eller $ 10 000 for ægtefæller, der indgiver sig i fællesskab) på deres statslige selvangivelser. Illinois fordobler disse beløb (et ægtepar kan fratrække op til $ 20.000), og nogle stater tillader dig at fradrage hele beløbet for dine bidrag. For at komplicere sager yderligere baserer nogle stater grænsen på den skattepligtige, der gør krav på fradrag, mens andre anvender separate grænser for hver modtager (bidrag til flere modtagere kan give et højere samlet fradrag).

Bidrag til en 529 kan ikke kvalificere et føderalt skattefradrag, men det er ikke at sige, at der ikke er nogen føderale fordele. Indtjening inde i en 529 beskattes ikke årligt, og alle indtjeningen kan potentielt komme ud skattefrie, hvis du bruger pengene til kvalificerede videregående uddannelsesudgifter. Selvfølgelig, hvis du ikke bruger midlerne til kvalificerede udgifter, risikerer du at betale indkomstskat og strafafgifter på indtjeningen.

Vigtige oplysninger

Denne side giver et overblik over komplicerede skatteemner og statslige programmer - men det er ingen erstatning for professionel rådgivning. Inden du træffer store beslutninger eller handler med dine penge, bedes du kontakte en lokal skatteadministrator og en finansiel planlægger, der er bekendt med reglerne i din stat. Oplysningerne på denne side kan være unøjagtige eller gælder muligvis ikke for dine individuelle omstændigheder. Det er altid bedre at forhindre problemer, før de sker (ved at konsultere med en ekspert) end at ordne dem. Oplysningerne i denne artikel er ikke skat eller juridisk rådgivning og er ikke erstatning for skat eller juridisk rådgivning.