Arve en IRA eller 401 (k)

Så du har arvet en IRA eller 401 (k) og undrer dig over hvad du skal gøre med det? Dit næste skridt er ikke kun kritisk, det er rettidigt, hvis du vil undgå en skattepligtig begivenhed. Derudover varierer dine muligheder afhængigt af om du er kontoindehaverens ægtefælle. Her er hvad ægtefæller og ikke-ægtefæller kan gøre med en arvelig IRA eller 401 (k).

Hvordan du erverver en IRA eller 401 (k)

Dem, der arver en IRA eller 401 (k), er kendt som udpegede modtagere af en konto.

Når en person først åbner en IRA- eller 401 (k) -plan, er en del af den oprindelige papirarbejde proces at nævne mindst en primær og måske endda nogle kontingentmodtagere. (Hvis du ikke kan huske de modtagere, du har opkaldt til din egen konto, kan du altid tjekke med det firma, der administrerer din plan. Mange 401 (k) og IRA-udbydere tillader dig at gøre dette online.) Skulle der ske noget på kontoen indehaverne, overføres aktiverne på kontoen til modtagerne på den måde, som kontohaveren forudbestemte.

For at illustrere dette skal du tage Kelly, som har en mand og to børn. Hendes mand er den primære modtager af 100% af midlerne, og hendes to børn er hver 50% kontingentmodtagere. Det betyder, at hendes mand efter Kellys død arver den fulde konto. Hvis ægtemanden ikke er i live for at arve aktiverne eller videresendes under modtagelse af udbetalinger fra kontoen, fordeles aktiverne mellem børnene.

Der er mange måder at opdele aktiver blandt modtagere på, og det er muligt at navngive en tillid eller ejendom som modtager eller kontingent modtager til en IRA eller 401 (k).

Valg til kontoindehaverens ægtefælle

I vores eksempel er Kellys mand arve i IRA eller 401 (k). Hvis du er en ægtefælle, har du de fleste muligheder.

Den første mulighed, og eventuelt første instinkt, når man beskæftiger sig med en IRA eller 401 (k), der er blevet arvet, er at tage aktiverne ud på en gang. Dette er kendt som en engangsbeløbsfordeling. Med denne mulighed betaler du skatter på de distribuerede penge. Engangsbeløbet skal indgå som en del af din årlige indkomst ved indberetning af skat for det pågældende år. Der kan endda være en obligatorisk 20% tilbageholdelse af skatter, når pengene tages ud. Den gode nyhed er, at aktiverne ikke vil blive genstand for den typiske 10% tidlige tilbagetrækningstraff.

Nogle ægtefæller kan i stedet for at holde pengene vokset skatteudskud til deres egen pensionering. En ægtefælle har den unikke evne til at overføre aktiver til sin egen IRA (ikke-ægtefælle modtagere kan ikke). Tilbagetrækningsplanen og straffe for tidlig tilbagetrækning vil falde under typiske IRA-tilbagetrækningsregler.

Den tredje mulighed for en ægtefælle er at åbne noget kaldet en arvelig IRA.Med en arvelig IRA forbliver kontoen i Kelly's navn til gavn for hendes mand. Ligesom med den anden IRA-option vil aktiverne fortsætte med at vokse udskudt, indtil pengene er trukket tilbage. Forskellen med denne IRA-mulighed er, at midlerne kan til enhver tid åbnes.

Der er nogle meget strenge regler om, hvornår arvinger skal begynde at tage uddelinger.

En påkrævet minimumsfordeling (RMD) er det beløb, der skal tages fra kontoen hvert år under pensionering, baseret på kontohaverens eller modtagerens alder og kontoens størrelse. (Du kan opdele din kontosaldo for det foregående år efter forventet levetid for at beregne din RMD.)

Hvis Kelly var yngre end 70 ½, da hun døde, skal hendes mand begynde at tage årlige krævede minimumsfordelinger enten ved årets udgang af hendes død eller slutningen af ​​året, hvor hun ville have vendt 70 ½, hvilken dato der senere er.

Hvis Kelly var ældre end 70 ½ på tidspunktet for hendes død, skal hendes mand tage årlige RMD inden udgangen af ​​året efter Kellys død. Undtagelsen er, hvis Kelly tog uddelinger på tidspunktet for hendes død. I så fald skal hendes mand tage RMD i årets Kellys død.

Hvis kontoen er 401 (k), kan RMD være påkrævet, før aktiverne kan flyttes til en ny IRA.

Valg til børn og ikke-ægtefæller, der erverger en IRA eller 401 (k)

Hvis IRA du arver er fra en forælder eller anden ikke-ægtefælle, har du ikke mulighed for at rulle kontoen direkte ind i din egen. Du kan dog oprette en arvelig IRA, og aktiverne fortsætter med at vokse, skatteudskudt. Igen forbliver denne konto i navnet på den oprindelige kontoindehaver til din fordel. RMD'erne er de samme. Hvis indehaveren af ​​din konto døde før 70 ½ år, skal du tage RMD'er enten ved udgangen af ​​det pågældende år eller i slutningen af ​​det år, hvor kontohaveren ville have vendt 70 ½ eller slutningen af ​​dødsåret, hvilken dato der er senere.

Ikke-ægtefæller har også ret til at udbetale, betale skatten og tage et fast beløb. Når der er flere end en modtager, kan du anmode om at opdele kontoen og lade hver modtager beslutte, hvad de skal gøre med deres andel.

Uanset hvilket valg du laver, har det betydning. Før du beslutter dig for, hvilken løsning der passer bedst til dig, kan det være med til at tale med en skatteadviser og en finansiel planlægger for at få et overblik over, hvordan hver enkelt påvirker dit økonomiske billede. Selv en repræsentant hos IRA fondsselskabet eller 401 (k) administrator kan muligvis gå dig gennem dine muligheder.

Indholdet på dette websted er kun til orientering og diskussionsformål. Det er ikke meningen at være professionel finansiel rådgivning og bør ikke være det eneste grundlag for dine investerings- eller skatteplanlægningsbeslutninger. Denne information repræsenterer under ingen omstændigheder en henstilling om køb eller salg af værdipapirer.