Hvad er en SEP IRA? - Forenklet medarbejderpension

Hvis du er en lille virksomhedsejer, der leder efter den bedste pensionsplan for at tilbyde medarbejdere, eller hvis du er selvstændig og tjener indkomst, kan en SEP IRA være rigtig for dig. SEP står for forenklet medarbejderpension . Det er en individuel pensionskonto eller IRA, hvor arbejdsgivere kan stille pensionsbidrag til sig selv og deres ansatte. Sammenlignet med en pensionsplan for 401 (k) er en SEP IRA relativt enkel at starte og styre.

Der er langt mindre papirarbejde og årlig arkivering. Plus, årlige bidragsgrænser er meget højere, end du finder i de fleste andre pensionsordninger.

Som med andre skattefordelte pensionsordninger kan bidrag til en SEP IRA investeres i udskudt skat, indtil pengene er trukket tilbage ved pensionering, begynder i alderen 59 1/2 og senest 70 år. Hvis pengene trækkes tilbage før alder 59 1/2, er det underlagt et gebyr på 10% plus eventuelle indkomstskatter. Bidrag til en SEP er generelt 100% fradragsberettigede, så du bidrager primært til indtægt før skat, som du ville i en 401 (k). For virksomhedsejere er bidrag 100% fradragsberettiget som forretningsomkostninger.

Som med andre typer af IRA'er har selvstændige normalt indtil 15. april (skattedag) at yde bidrag til en SEP for det følgende år. Betydning du kan gøre bidrag til en SEP i 2016 frem til den 15. april 2017. Hvis du sender en udvidelse, kan du have indtil 15. oktober til at finansiere en SEP IRA for det foregående år.

Faktisk, hvis du er selvstændig, har du samme frister for at oprette en SEP IRA. Så du kan beslutte at åbne en SEP som en del af din sidste øjebliks skatteplanlægning.

SEP IRA Bidragsgrænser

Et af de mest tiltalende aspekter af SEP IRA er dets høje bidragsgrænser. Hvis du deltager i en SEP IRA, kan du bidrage så meget som 25% af din brutto årsløn eller 20% af din nettojusterede årlige egenbeskæftigelsesindkomst, så længe bidragene ikke overstiger maksimalt $ 53.000 i 2016 .

SEP IRA-grænsen er sat til at stige til $ 54.000 i 2017. Sammenlign dette med 401 (k), som har en maksimal bidragsgrænse på $ 18.000 i 2016 og 2017 (eller $ 24.000, hvis du kvalificerer for et indhøstningsbidrag), og du kan se den indlysende fordel for dem, der søger at spare flere skatteudskudte dollars.

Selvom du deltager i en anden pensionsplan for arbejdspladser, som en 401 (k), kan du stadig bidrage med selvstændig indkomst til en SEP. Så det er en god plan for folk, der tjener indtægter fra en sidevirksomhed, herunder freelance- eller kontraktarbejde.

Hvis du er selvstændig, kan du finde ud af, hvor meget du kan bidrage hvert år, til at være lidt vanskelig. Du kan beregne nettojusteret egenbeskæftigelsesindkomst ved at tage din bruttoindkomst, trække forretningsomkostninger og derefter trække halvdelen af ​​selvstændig skat af.Men dit bidrag til SEP IRA skal medtages i forretningsomkostninger. Der er såkaldte bidragberegninger over hele internettet, men ingen synes at fungere på dette detaljeringsniveau. Rådfør dig med en revisor eller skatterådgiver, hvis du har spørgsmål.

Du behøver ikke at bidrage med samme beløb hvert år til en SEP IRA. Og hvis du vil bidrage med 0% i et givet år, så er det også okay.

SEP IRA Bidrag til medarbejdere

Bidrag til en SEP IRA er lidt mindre fleksible, når yderligere medarbejdere går ind i billedet. Det skyldes, at arbejdsgiverne skal bidrage med samme procentdel for hver medarbejder. Så hvis jeg er en stærkt kompenseret fagmand som tandlæge, og jeg vil bidrage med 25% af min indkomst til en SEP, skal jeg også bidrage med 25% af hver af medarbejdernes løn til en SEP. Alle medarbejdere, der er 21 år eller ældre, har arbejdet for arbejdsgiveren i tre af de seneste fem år, og tjener mere end $ 550, der er berettiget til dette bidrag. (Selvom medarbejdere, der arbejder under fagforeninger, kan udelukkes. Kontakt IRS for mere om dette).

Der er andre pensionsordninger for små virksomheder og selvstændige, såsom SIMPLE IRA'er, individuelle eller solo 401 (k) s, Keoghs eller endda faste 401 (k) s til små virksomheder.

Det er fornuftigt at sammenligne dem alle, før de beslutter, hvilken der passer til dig.

Indholdet på dette websted er kun til orientering og diskussionsformål. Det er ikke meningen at være professionel finansiel rådgivning og bør ikke være det eneste grundlag for dine investerings- eller skatteplanlægningsbeslutninger. Denne information repræsenterer under ingen omstændigheder en henstilling om køb eller salg af værdipapirer.