Hvad er skattegrænse, rente og fritagelse for fast ejendom?

Spørgsmål: Hvad er den nuværende ejendomsskattesats og grænser?

Svar: Den nye ejendomsskatgrænse for 2016 er justeret for inflation og officielt annonceret af IRS. Hver enkelt person kan efterlade $ 5, 450, 000, før han eller hun er underlagt Federal Estate Taxes, som opkræves 40% for beløb over fritagelsen. Giftede par kan vælge at kombinere deres skattefritagelser (papirarbejdet skal udføres korrekt, når den første ægtefælle dør!) Og bringer den til $ 10, 900, 000; en stor fordel, når vi videregiver rigdom til børn, børnebørn, niecer, nevøer og andre familiemedlemmer.

(Bemærk: Ejendomsskatter og gaveafgifter gælder ikke for overførsler mellem de fleste ægtefæller i USA. En gift person kan gave eller bagefter i livet eller ved døden ubegrænsede aktiver til hans eller hendes mand eller kone uden at betale nogen skat eller gave skat; en anden af ​​de mange betydelige økonomiske fordele ved ægteskab.)

Disse tal forhøjes fra $ 5, 430, 000 pr. Individ, eller $ 10, 860, 000 pr. Ægtefælle, over skattefritagelserne på plads i 2015. Ejendomsskatten selv var uændret med den bid, der tages af IRS kommer ind på 40% af det overskydende beløb over fritagelserne.

Ejendomsskatten er bundet til livstidsskatfritagelse

I henhold til gældende lov er den amerikanske 5, 450, 000 individuelle eller 10, 900, 000 giftede skattefritagelse knyttet til identiske levetidsskatfritagelse $ 5, 450, 000 pr. Individuel eller $ 10, 900, 000 pr. Ægtepar). Her er en hurtig og nem forklaring på hvad det betyder i praksis.

Hvert år kan du give en person $ 14.000 uden at skulle betale gaveskat på pengene (der er generelle undtagelser fra denne regel, f.eks. Du kan betale ubegrænset beløb til undervisning og college udgifter ). Hvis du er gift, kan du og din ægtefælle kombinere din fritagelse og tage den til $ 28.000.

Forestil dig at du havde fire børn, som du ønskede at lave en skattefri gave til.

Du kan give hver af de fire $ 14.000 ($ 56.000 i alt), og din mand eller kone kunne give hver af de fire $ 14.000 ($ 56.000). Det betyder i et enkelt kalenderår, at du var i stand til at gave $ 112, 000 uden at betale gaveskat.

Hvad hvis du ønskede at give hvert barn $ 1, 000, 000? Du kan gå videre og gøre det, enten vælger du at betale gaveafgiften på $ 888 000, der overstiger de årlige eksklusioner for gaveafgift, eller i stedet bruger en del af dit livstidsbeskatningsgodtgørelsesbidrag, som er knyttet til din ejendom skattefritagelse. Du ville hævde det, og $ 888.000 ville komme ud af den $ 10, 900, 000 skattefritagelse, du delte med din ægtefælle.Det betyder, at hvis du begge døde, ville du kun kunne videresende $ 10, 012, 000 til dine arvinger, før du betalte 40% ejendomsskatten.

Dette kan være en intelligent strategi, fordi den fjerner aktiver fra ejendommen, hvorefter aktiverne kan sammensættes i børnene, børnebørnene eller andre arvinger. En illustration kan hjælpe.

Et eksempel på at bruge ejendomsskatbegrænsningerne tidligt ved at hævde din livstidsgrænse for eksklusive skattebegrænsninger.

Forestil dig, at et ægtepar, Thomas og Elizabeth, beslutter at give deres børn direkte $ 10, 900, 000 direkte ud over deres årlige gavefritagelse.

Dette vil bruge 100% af deres levetidskatfritagelse og betyde at ejendomsskatter skyldes den første øre, der er tilbage, når de dør. De forventer at være levende yderligere 25 år baseret på almindelige forventninger til forventede levetid. Der er nu sket to ting:

1. $ 10, 900, 000 kan investeres af børnene med alle kapitalgevinster, udbytte, renter og husleje, der vokser i deres deres respektive ejendomme. Hvis børnene kunne sammensætte deres penge på 8% om året i 25 år, ville de have 74, 648, 380 $. De 63, 748, 380, som er påløbet under deres ejerskab, tælles ikke som en del af forældrenes ejendom det effektivt sidestegte ejendomsskatten. Når der er en inflationstilpasning til skattefritagelse, tilføjes differencen tilbage til Thomas og Elizabeths ejendom. For eksempel talte vi om, hvordan skattefritagelsen steg til $ 10, 900, 000 i 2016 fra $ 10, 860, 000 i 2015. Det er en ekstra $ 40.000. Hvis en person havde brugt hele deres ejendomsskat / levetid gave skat fritagelse for $ 10.860.000 sidste år, ville de vågne op for at finde sig selv med $ 40.000 i nyligt bevilgede undtagelser, som de kan udnytte til deres bekvemmelighed. I løbet af et kvart århundrede er Thomas og Elizabeth sandsynligvis i stand til at overføre endnu flere aktiver, da undtagelserne hæves i nominelle vilkår, plus de har stadig $ 14.000 pr. Person pr. Modtager årlig gavefritagelse kan bruge efter eget valg. Det er praktisk muligt at omgå ejendomsskatten og skattefritagelserne endnu mere effektivt ved at udnytte ting som likviditetsrabatter i familiebegrænsede partnerskaber og diskonterede familielån til den lavest mulige skattesats, der kræves i henhold til IRS-reglerne. Med en 25-årig tidshorisont skal en god rådgiver, der tjener tilfredsstillende afkast af aktiver, være i stand til at få $ 100, 000, 000 eller mere (i nogle tilfælde væsentligt mere) i arvingernes hænder uden at betale ejendomsskatter.