Hvilke specifikke gaver er ikke omfattet af gaveafgiften?

Ikke alle overførsler af ejendomme fra en person til en ikke-ægtefællebegunstigede, hvor der ikke udveksles kontanter eller anden monetær værdi, er skattepligtige for føderale gaveskat. I øjeblikket er der tre typer af sådanne overførsler, som ikke rent faktisk betragtes som gaver til føderale gaveskatter: 1) årlige ekskluderingsgaver, 2) visse betalinger til uddannelsesudgifter og 3) visse betalinger til lægeudgifter.

Hvad er årlige ekskluderingsgaver?

En årlig ekskluderings gave er en, der kvalificerer til den nuværende $ 14, 000 pr. Person årlig udelukkelse fra føderale gave skatter. Med andre ord i henhold til Internal Revenue Code, hvis ejendommen overføres fra en person til en ikke-ægtefællemodtager, hvor der ikke udveksles kontanter eller anden monetær værdi, og værdien af ​​den således overførte ejendom er $ 14.000 eller mindre, så overføres er slet ikke en gave. (Bemærk, at den årlige udelukkelse fra gaveafgifter er indekseret for inflation på årsbasis, men skal stige med mindst $ 1 000, så det kan sidde på samme beløb i flere år.)

Gifte par kan kombinere deres årlige ekskluderingsbeløb og gave $ 28.000 til hver person, om året uden at pådrage sig nogen gavebeskatning. Men bemærk at selvom et par begrænser deres gave til at fordoble det årlige ekskluderingsbeløb, kan de stadig have brug for at indgive en føderal gaveafkast - IRS Form 709, United States Gift (og Generation-Skip Transfer) delte gaver "- de bliver nødt til at konsultere deres revisor for at være sikker.

Hvis en gaveafkast er påkrævet, forfalder den den 15. april i året efter det år, hvor gaveen blev lavet.

Bemærk, at gaver til en ægtefælle, der er en usædvanlig statsborger, er fritaget for gaveafgift på grund af ubegrænset ægteskabsfradrag, mens gaver til en ægtefælle, der ikke er en usa-borger, har deres egne årlige ekskluderingsbeløb.

Hvad er betalinger, der kvalificerer sig til uddannelse ekskludering?

Betalinger, der kvalificerer sig til uddannelsesudstødelse, er betalinger foretaget direkte til en kvalificeret indenlandsk eller udenlandsk institution som undervisning til uddannelse af en person. Hvad betyder det? At du kan betale dit børnebarns skoleundervisning i mængden af ​​$ 20.000 og også give dit børnebarn en ekstra $ 14.000 i samme år uden at pådrage sig nogen føderal gaveafgift.

Følgende regler skal overholdes nøje for at udbetale uddannelsesudgifter til ikke-skattepligtige gaver:

1. Betalingen skal foretages direkte til den institution, der yder uddannelsen, og ikke til den person, der modtager uddannelsen.
2. Betalingen skal kun foretages for undervisning .

Så betyder det, at hvis du betaler betalingen direkte til dit børnebarn, eller hvis du betaler for bøger, forsyninger, værelse og pension eller andre former for uddannelsesudgifter, vil din betaling blive betragtet som en skattepligtig gave, hvis den overstiger $ 14, 000.

Hvad er betalinger, der kvalificerer til medicinsk udelukkelse?

Betalinger, der kvalificerer til den medicinske udelukkelse, er betalinger, der foretages direkte til en institution, der yder lægehjælp til en person eller til et selskab, der yder en individuel sygesikring, og udgifterne til lægehjælp er de samme som de fradragsberettigede for indkomstskat formål.

Så hvad betyder dette? At du kan betale for dit børnebarns akut appendectomi i mængden af ​​$ 20.000 og også give dit børnebarn en ekstra $ 14.000 i samme år uden at pådrage nogen føderale gave skat.

Men bemærk at betalingen skal foretages direkte til den institution, der yder lægehjælp eller til den virksomhed, der yder sygesikringen, ikke til den enkelte, der modtager lægehjælp eller forsikringsydelse. Ellers betragtes betalingen som en skattepligtig gave, hvis den overstiger $ 14, 000.