Kapitalgevinster Basics

Begrebet kapitalgevinster eller kapitalgevinster bruges til at beskrive det overskud, der er opnået ved at købe en investering eller et andet aktiv til en pris og sælge den til en anden højere pris. For eksempel, hvis du købte et fast ejendom til $ 500.000 og solgte det for 800.000 dollars, skulle du rapportere de samlede kapitalgevinster på $ 300.000 ($ 800.000 salgspris - $ 500, 000 cost basis = $ 300, 000 kapitalgevinster overskud).

Kapitalgevinster er ikke begrænset til aktier, obligationer, fonde. De kan også gælde for kunstværker, ejendomme, biler, baseballkort, flasker vin, sølvmønter, sjældne poststempler eller stort set alt andet, der kan betragtes som en investering.

Beskatning af kapitalgevinster

Skattereglerne for kapitalgevinster varierer afhængigt af den specifikke investering, hvor lang tid aktivet blev afholdt samt din personlige indkomstskattesats. For eksempel beskattes kapitalgevinster på guld eller sølv som en samlerobligat, som har en højere sats (28% på tidspunktet for offentliggørelsen) end kapitalgevinster på aktier (15% for langfristede beholdninger, der sælges). Der er generelt tre overvejelser, når det drejer sig om at bestemme den skattemæssige behandling af dine kapitalgevinster. Disse er:

1. Hvad er skattebehandlingen for det underliggende aktiv på realisationsgevinster? Som tidligere nævnt beskattes guld og sølv kapitalgevinster til højere renter end de kapitalgevinster, der er betalt på aktier eller obligationer. Ligeledes giver skattereglerne enorme levetidsfritagelser for husejere, der sælger deres hus til fortjeneste (hvilket teknisk set er en kapitalgevinster, fordi det kommer fra at sælge et aktiv, der blev købt til en lavere pris). Vi talte om dette dybtgående i kapitalgevinstopgørelsesperioder, som gav dig eksempler og flere oplysninger om, hvor lang tid du besidder en investering, delvis kan bestemme de samlede kapitalgevinster, der vil blive vurderet.

1. Hvad er kapitalgevinstskatperioden? Dette er den tid, du har haft investeringen. Ifølge IRS begynder uret den dag du køber din investering og slutter den dag, du sælger den. For at fremme langsigtet investering giver regeringen ofte lavere skattesatser på aktiver, der holdes længere end en bestemt periode, f.eks. 1 år eller 5 år. Disse beskattes som langsigtede kapitalgevinster. Investeringer, der holdes og sælges inden for 365 dage eller derover, betragtes som kortsigtede beholdninger, og eventuelle gevinster vil blive beskattet til skatteydernes ordinære indkomstprocent. Eksempelvis beskattes din løn og indtjening til 28%. Den 1. januar køber du 100 aktier af Coca-Cola for $ 5,000, så sælger dem fire måneder senere den 1. april til $ 5, 500.Da du solgte dem til en pris, der er højere end din købspris eller omkostningsgrundlag, har du lavet $ 500 og pådrager dig en kapitalgevinstskat. Men fordi du ikke har aktiebeholdningen i mere end 1 år, betaler du en højere kapitalgevinstskat, der svarer til din personlige skattesats på 28% i stedet for den langsigtede kapitalgevinstskat på 15% eller mindre.
2. Skal kapitalgevinsterne blive opvejet af tab på kapital? Kapitalforløb er modsat af kapitalgevinster - i stedet for at sælge din investering til en fortjeneste, sælger du dem med tab. Det meste af tiden kan du kompensere for eventuelle kapitalgevinster, som du skylder ved at fratrække tab på likvide investeringer. Hvis du for eksempel havde en $ 100.000 langfristet kapitalgevinster på et lager og et $ 30.000 langtidsforfald på et andet lager, kan du muligvis betale skat på nettovinsten på $ 70.000, hvilket sparer dine penge. Fra 2016, hvis du stadig har resterende tab, efter at alle andre kapitalgevinster er blevet brugt til at kompensere dem, giver IRS dig mulighed for at fratrække op til $ 3, 000 fra din skattepligtige indkomst (eller $ 1, 500 hvis du er gift og arkiverer separat ). Så hvis der er tab tilbage efter det, vil du kunne anvende dem til næste års selvangivelse som overførselsstab.

For yderligere information, besøg venligst www. IRS. gov, eller konsultere din revisor eller IRS agent.